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一、名词解释

1． 凯恩斯主义

【答案】凯恩斯主义是由英国经济学家约翰. 梅纳德. 凯恩斯创立，并由其追随者发展的，运用凯恩斯提出的方法分析经济活动水平的宏观经济理论。凯恩斯于1936年发表了被视为现代宏观经济学诞生标志的经济学名著《就业、利息和货币通论》（简称《通论》）。凯恩斯在该书中提出的经济学理论和经济政策对传统的经济学理论造成了革命性的冲击，故被称为经济学中的“凯恩斯革命”。

凯恩斯经济学的主要内容有:

①以总量分析方法代替个量分析方法。以个量经济分析为基础的总量分析方法奠定了现代西方宏观经济学的基础。

②分析了消费总量和收入总量的关系，证明了非充分就业的存在。总收入等于总消费加上总投资，如果存在净储蓄，投资不足以抵消储蓄，那么收入就会下降，失业就会上升。消费和储蓄水平主要取决于个人的边际消费倾向，而个人的消费倾向是收入的函数。企业的总投资多半取决于资本的边际效率，或取决于企业主预期的资本投资将带来的盈利。利率并非取决于相等的储蓄水平和投资水平，而是一个决定于个人希望保有现金储蓄的程度这一独立因素，简而言之，人们的流动偏好决定利率。因此，储蓄和投资并不总是趋于平衡，相反储蓄水平经常高于投资水平，而失业现象和经济停滞便经常存在。凯恩斯经济学第一次证明了非充分就业的存在。

③否认了自由放任的经济政策，主张国家干预经济运行。为了防止在经济周期的萧条阶段出现大量失业，凯恩斯主义者认为中央政府应当用赤字财政去刺激总支出，刺激总投资，补偿总需求的不足。财政赤字政策可以借助于乘数效应把收入提高到充分就业水平。

二、简答题

2． 你认为中国是否有必要以社会保障税取代社会保障费?

【答案】我认为中国有必要以社会保障税取代社会保障费，原因如下:

（1）深化体制改革全球化趋势下，需要以社会保障税取代社会保障费

①全球化下，竞争加剧，增加了国家财政的负担和压力，同时国家又承担了新的社会风险，国家负担沉重，需要分散风险。

②国家要深化体制改革，要调整新的分配方式，国家为缓和矛盾就小得小拿出更多的钱来完善社会保障制度。这样一来国家既要负担外在的风险，又要承担内在的压力，财政压力巨大。

（2）人口老龄化加快，需要以社会保障税取代社会保障费

目前我国已进入老龄化社会，离退休人员数量剧增，带来全国福利保险费总额剧增。2013年，我国60岁以上老年人数量达2.2亿（2012年65岁以上的老年人口数答1.2亿），并且每年以800

万的速度增长，2050年预计老年人口数占总人口的数量为1/3，而我国尚处于发展中国家，出现“未富先老”的情况。概括起来我国的老龄化呈现“基数大、速度快、底子薄和负担重”的特点，需要以社会保障税取代社会保障费。

（3）社会集资和管理存在“范围小、层次低、差异大、管理乱、收费难”等问题

①“范围小”:社保的享受存在城乡、行业、体制之别，即享受对象主要以国家机关、事业单位、国有企业和其他组织的一部分人，70%的农村人口享受的只享受社保中的部分内容。

②“层次低”:目前，在我国除了养老保险、医疗保险和失业保险外，其它社会保险项目仍然停留在试点阶段，没有全面实行社会统筹。

③“管理乱”:社会保障资金管理混乱。一是部门分割，管理成本高昂。二是社会保障基金运营未引入市场机制，存在挪用、挤占甚至浪费现象，制约其提升社会效率作用的发挥。

④“差异大”:首先，缴费水平、待遇标准和范围差异大。其次，在已享受社会保障

的人群中，由于保障资金来源不一，其享受的待遇还存在很大差异。

⑤“收缴难”。首先，法制缺乏，刚性不足，收缴困难。其次，对于统筹缴费，在狭隘的部门利益驱动下，一部分企业拒缴、滞缴和逃缴。因此，需要以社会保障税取代社会保障费。

（4）保持社会稳定，需要以社会保障税取代社会保障费

2013年城镇登记失业率为4.1%，但目前的统计却不包括大多数农村人口，在大批农民工涌入城市的背景下（2亿农民工），流动人口的就业对保持社会稳定意义重大，需要以社会保障税取代社会保障费。

3． 从1835年英国实行专项补助算起，政府间转移支付距今己有170多年的历史。简述政府间转移支付的必要性及原因。

【答案】（1）转移支付制度的含义

转移支付制度，一般是指中央政府为了平衡各个地方之间的财政能力，促进地区社会经济的协调发展，采用规范的补助形式将一部分中央财力无偿地转移给地方政府使用的一种财政调节制度。政府间转移支付制度是在处理中央财政与地方财政关系时，协调上下级关系的一项重要制度。

（2）政府间转移支付的必要性及原因

①必要性

政府间财政转移支付制度的建立，是为了解决地方政府收支不平衡问题，以及因地区间经济发展不平衡而引起的全国公共产品与公共服务供给水平不均衡的问题，维护社会经济的正常稳定发展。

②原因

a. 财力分配的纵向不平衡

政府间的纵向财政关系，是指不同级次的政府因各自收支的平衡差距而产生的上下级之间的资金运动。纵向不平衡产生于中央和地方政府的收入和支出的差额，反映了不同级次政府的收入和支出的划分或责任。为了保证地方政府拥有实现其职能所必不可少的则一力，需要有政府间转移支付来平衡中央与地方间的预算，使国家财政能确保各级政府的正常运转。

b. 财力分配的横向不平衡

它是指由于各地区的人口、地理、资源等情况和其他因素造成的各地方政府支出上的较大差异。由于财源分布的不均衡，不同地区可能拥有不同量的税基，在实行相对统一的税收体系情况下，必然会使地方政府的可支配财力不尽一致，导致了地区财政能力的差异。这种财政能力和支出需求的差异使得有些地区无法维持政府正常运转并满足公共服务需求，客观上要求中央政府通过则政转移支付来平衡。

c. 外部性

地方政府提供的某些服务项口，具有外部正效应，其所产生的利益不只是为本地区居民所享受。山于计量比较困难，难以使地方政府间进行对应的相互补偿，因此必须由较高级次政府乃至中央政府按规范、统一的标准，对地方政府的外部正效应较为明显的活动，进行相应的利益调整。

4． 谢尔曼说，“政府运用公共政策解决外部性问题的方法很多，政治上的考虑会影响到对公共政策的决定”。简述外部效应内部化的公共政策选择。

【答案】（1）外部性（（Extexnalities ，又译外溢性，外在性）是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就是说，某人承担了成本，但是没有获得对应的利益; 或获得了好处，却没有为此付出代价。外部性分为正外部性和负外部性。

（2）外部性的存在可能导致市场失效。为了减少甚至消除外部性对资源最优配置的影响，需要将外部效应内部化。政府可以运用的公共政策包括以下几个方面:

①矫正税

矫正税又称庇古税，是对带来外部成本的一方课征税收，使得其边际私人成本加上庇古税等于边际社会成本，这样，坏东西就不会生产得过多。庇古税方案是英国经济学家庇古提出的解决外部性问题的，故因此而得名。

②补助

给带来外部收益（正外部性）的一方提供补助，使得其边际私人收益等于边际社会收益，促进好东西的产量达到社会有效水平。

③管制

对负外部性行为进行管制。有时负外部性问题不能通过课税罚款的形式予以解决，那么通过管制的方式，禁止环境污染等行为。

④建立产权清晰化的机制

科斯定理表明，如果产权最初得到明确界定，且协商或谈判等活动发生的交易成本为零或很小，那么在有外部性效应的市场上，无论所涉及资源的产权属于哪一方，交易双方总能够通过协商或谈判达到资源配置的有效率状态。

5． 为什么中国目前仍然实行以商品税类为主的税收制度?

【答案】中国目前仍然实行以商品税类为主的税收制度，原因如下:

（1）中国目前由于纳税人纳税意识不强，以商品税类为主可以将税收隐于价格之中，不易引