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一、名词解释

1． 企业年金保险

【答案】企业年金保险指一种承诺在一定时期按期给付一定款项的保险。大多数年金都带有一定的储蓄性质。其纯粹的形式是一方缴纳一定的保费，另一方（保险公司）同意按规定的时间、规定的金额向年金受领人支付款项。如果年金受领人死亡，则所缴纳的保费不会返还，因而不具备完全的储蓄性，年金保险的目的是为了保障年金受领人的生活水平免受未来收入下降的影响。

2． 保险监管目标

【答案】在发达市场经济国家的保险法规和国际保险监管组织文件中，监管目标基本上包括三个方面，即:维护被保险人的合法权益，维护公平竟争的市场秩序，维护保险体系的整体安全与稳定。中国保险监管目标可以表述为:维护被保险人的合法权益、维护公平竞争的市场秩序和保险体系的整体安全与稳定，促进保险业健康发展。这样的目标是符合国际惯例和中国实际的。

3． 利润表

【答案】利润表是反映企业在一定期间经营成果及分配情况的报表。表中反映企业在一定期间所有的收益，包括营业收入、投资收益和其他收益与所有费用，通过对所有收益和所有费用的计量，按照收入实现和配比原则，计算出报告期的利润额。

利用利润表，可以评价一个企业的经营成果和投资收益，分析企业成本、费用状况，分析企业的盈利能力以及一定期间内的盈利趋势。

4． 静态风险

【答案】风险按其所产生的环境分类，可分为静态风险和动态风险。其中，静态风险是指由于自然力的不规则变动或人们行为失误所造成的风险。静态风险多属于纯粹风险，如台风、雷电、洪水、火灾、盗窃等风险事故。静态风险在一定的时间内，形成风险的基本条件变化不大，因此，它的发生具有规律性，可以通过大数法则来预测其发生的频率。静态风险一般与社会的经济、政治变动无关，在任何社会经济条件下都是不可避免的。

5． 成数再保险

【答案】成数再保险，是指原保险人将每一危险单位的保险金额，按照约定的比率分给再保险人的再保险方式。按照成数再保险方式，不论分出公司承保的每一危险单位的保额大小，只要是在合同规定的限额之内，都按双方约定的比率进行分配和分摊。成数分保方式的最大特征是“按比率”再保险，是比例再保险的代表方式，同时也是最简便的再保险方式。

由于成数再保险对每一危险单位都按一定的比率分配责任，故在遇有巨额风险责任时，将使原保险人和再保险人承担的责任仍然很大。因此，为了使承担的责任有一定范围，每一份成数再保险合同都按每一危险单位或每张保单规定一个最高责任限额，分出公司和接受公司在这个最高责任限额中各自承担一定的份额。

6． 保险代理人

【答案】保险代理人是指根据保险人的委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并依法向保险人收取代理手续费的单位或者个人。

二、简答题

7． 简述保险业的数理基础。

【答案】保险业的数理基础是大数法则。大数法则，又称“大数定律”或“平均法则”，是指人们在长期的实践中发现，在随机现象的大量重复中往往会出现几乎必然的规律。此法则的意义是:风险单位数量愈多，实际损失的结果会愈接近从无限单位数量得出的预期损失可能的结果。据此，保险人就可以比较准确的预测危险，合理的厘定保险费率，使在保险期间内收取的保险费和损失赔偿及其它费用开支相平衡。大数法则是近代保险业赖以建立的数理基础。保险公司正是利用在个别情形下存在的不确定性将在大数中消失的这种规则性，来分析承保标的发生损失的相对稳定性，按照大数法则，保险公司承保的每类标的数日必须足够大，否则，缺少一定的数理基础，就不能产生所需要的数量规律。但是，任何一家保险公司都有它的局限性，即承保的具有同一风险性质的单位是有限的，这就需要通过再保险来扩大风险单位及风险分散面。

8． 研究保险经营风险的类型、特征和成因对于保险公司加强风险管理有何意义?

【答案】保险经营风险不仅包括保险公司承保业务的风险，而且还包括保险公司的投资风险。

（1）承保风险

①财务风险

则务风险指保险公司因偿付能力不足或流动性不足所导致的支付危机。偿付能力不足的成因主要有:第一，承保金额超过公司的承保能力; 第二，市场价格竞争导致赔付率上升; 第三，通货膨胀对资本金和总准备金的腐蚀; 第四，投资亏损或坏账。

流动性不足的成因主要是投资结构不合理，资产变现能力差。

②逆选择

保险合同是平等互利、等价有偿的经济合同。经济合同是经过要约承诺双方合意的基础上签订成立的，一般情况下，双方选择的机会是均等的。但是，保险合同却存在着投保人做出对保险人不利的逆选择现象。

逆选择的成因在于保险合同双方当事人掌握承保标的风险信息的不对称。由于保险标的自始至终都是控制在投保人或被保险人手中，只有他们对标的的风险状况最为清楚，这样就使得保险人在承保标的的选择或费率开价等方面处于不利的地位。

虽然逆选择在保险定价过程已被估计，但是，由于合理的逆选择是不可完全被控制的，因此有可能破坏保险人经营的财务稳定性，加大保险经营的风险。因此，如何防止逆选择，是保险公司面临的一个重要课题。

③道德风险

道德风险的表现形式有下列三种:第一，制造保险事故，故意引发保险事故，以便向保险公司诈取保险金。第二，捏造保险事故，保险事故并未发生，却伪装现实中已经发生，以诈取保险金。第三，恶用保险事故，恶意利用已发生的保险事故或冒用保险事故，以诈取保险金。

道德风险由于保险的缘故而诱发，甚至不顾刑事犯罪而达到诈取保险金的目的。道德风险也会因保险从业人员或保险代理人或有关的第三者与投保人或被保险人勾结而具有一定的隐蔽性。道德风险是无形的，既无法量度，又难以用经济的办法加以惩罚令其改进或遏制，在保险界是一个国际性的问题，在我国也时有发生。

④竞争风险

保险价格竞争是最有效的手段，也是最残酷的手段。价格竞争的导因包括:第一，保险机制使然。保险公司经营实际是通过收取保费实现风险损失的平均分摊，这就要求保险公司经营必须具有足够大量的标的。第二，射幸心理使然。补偿性保险合同的履约终止取决于偶然性，就单个保险公司而言，其经营损失率并不一定贯彻损失或然率。第三，吸收现金使然。吸收保费，聚积资金转为投资，几乎成为当代保险市场价格竞争的驱动器。

⑤利率风险

在寿险纯费率厘定过程中，利率是一个十分重要的因素。利率风险对于寿险公司来说，主要表现为对利差益和费差益的影响。由于寿险的预定利率是长期不变的，而市场利率却是变化的，因此，当预定利率长期高于市场利率时，利差益趋向零，甚至为负数，表现为利差损，这时寿险公司将出现亏损，消耗自有资本。反之亦然。

市场利率的变动主要受商业周期的影响，是不可控风险，因此，对寿险的预定利率要谨慎预期。

⑥汇率风险

经营涉外业务的保险公司在接受国际运输保险、国际分保等业务时，都是以外币为收费币种，因而持有多种外币，就存在着汇率风险，即由于各国货币间汇价的变动而引致财务损失。在会计处理上，年终结算损益时，一般都把外币换算为本国货币，以本币为统一的计账单位，若外币贬值，就表现为账面价值的减少。汇率风险亦为不可控风险，但可以用套头交易等手段避险。

（2）投资风险

保险公司运用保险基金于各种投资，一是为了增加公司盈利，二是为了保险基金的保值和增值，两者均以投资收益为条件。但是，收益与风险是正相关关系，为了取得高收益，就要冒相应的高风险。投资风险主要由非系统性风险和系统性风险引起。

①非系统性风险——可控风险

此类风险主要有:第一，投资项目或对象选择上判断错误; 第二，对融资对象的资信凋查不够，