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一、简答题

1． 简述政府对社会保障市场进行干预的原因。

【答案】政府对社会保障市场进行干预的原因在于:

（1）私人保险面临的“相反选择”问题

所谓“相反选择”，是指保险某类人设定一个保险费用，那些愿意买保险的人往往比同类人有更高的风险（即易得病），所以风险较小者便不愿意购买保险。由于愿意购买保险的人中高风险者的比例很高，保险公司被迫提高保险费，结果是越来越少的人买得起保险，使保险市场萎缩，与私人保险不同的是，政府可以强制所有人购买保险，以避免“相反选择”产生的副作用。

（2）私人保险公司降低社会风险的能力较弱

个人所面临的许多重大风险是无法通过市场来提供保险的，如失业保险和养老保险等。私人保险公司所提供的保险在降低社会风险的能力方面低于政府。而政府介入社会保障可以大大增强社会抗风险的能力。因为政府可以通过征税来实现对社会风险的保险，从而能使几代人共同承担风险。

（3）政府介入社会保障可以降低决策成本

保险市场是十分复杂的，个人可能要耗费相当的时一间和精力来选购恰当的保险单。如果公共决策若可以为每一个人选择一项恰当的保险计划，个人就不必在决策上浪费资源了。

（4）家长主义

社会保险（尤其是养老保险）是一种优值品，由于个人缺乏远见，不能为自己的利益而购买足够的保险，因此，实行家长作风的政府强制个人购买，可以防止社会成员在现在与未来的安排上选择不当而造成的贫困现象。

（5）出于收入再分配的考虑

市场是以各人对生产所作的贡献（包括劳动和资本）大小来分配收入的。由于各人所拥有的体力、智力、天赋和资本不同，因此根据市场规则进行的分配必然会造成贫富差距。政府可以通过社会保障政策来纠正和弥补市场机制下收入分配的缺陷。

2． 如何理解国债负担?

【答案】国债负担可以从一个方面来分析:

（1）债权人负担，国债作为认购者收入使用权的让渡，这种让渡虽然是暂时的，但对他的经济行为会产生一定的影响，所以国债发行必须考虑认购人的实际负担能力。

（2）债务人负担，政府借债是有偿的，到期要还本付息，尽管政府借债时获得了经济收益，但偿债却体现为一种支出，借债的过程也就是国债负担的形成过程，所以，政府借债要考虑偿还能力，只能量力而行。

（3）纳税人负担，不论国债资金的使用方向如何，效益高低，还债的收入来源最终还是税收，也就是当政府以新债还旧债的方式难以继续时，最终是以税收来还本付息。马克思所说的国债是一种延期的税收，就是指国债与税收的这种关系。

3． 试述公共选择理论的基本内涵及其对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。

【答案】（1）公共选择理论的基本内涵

公共选择理论就是应用经济学的理论假定和分析方法来研究非市场决策或公共决策问题的一种理论，其主要贡献在于:证明了市场的缺陷并不是把问题转交给政府去处理的充分条件，同时以市场经济条件下政府行为的限度或局限以及“政府失败”问题作为研究重点，分析政府行为的效率并寻求政府有效率工作的规则和制约体系。

公共选择指的是人们选择通过民主政治过程来决定公共物品的需求、供给与产量，是把个人选择转化为集体选择的一种过程或机制，是对资源配置的非市场决策。公共选择实际上是一种政治过程。公共选择有着不同的方面，要经过立宪、立法或议会与行政和司法三个阶段。

（2）公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义

公共选择理论对于在我国建立和完善社会主义市场经济体制的过程中处理政府与市场的关系，协调政治体制和经济体制的关系，转变政府的经济职能，避免政府干预的失效，具有重要的启迪意义。

①对合理解决政府与市场关系具有指导意义。在建立和完善社会主义市场经济体制的过程中，必须把握好政府干预的限度、范围和内容。基本思路应是:政府干预是弥补市场机制的失灵，而不是取代市场机制，特别是要避免习惯于用计划经济手段来管理市场经济。

②对政治体制及行政体制的改革具有借鉴意义。按公共选择理论的思路，经济过程与政治过程是相互联结的，二者的改革进程要相互协调，政治体制改革的滞后将制约经济体制改革的深化，对财政体制的影响尤为明显。因此，政治及行政体制的改革，是改革和完善经济体制和财政体制的重要前提。

③对实现公共决策的法制化和民主化具有重要的实践意义。公共选择理论强调立宪改革，注重宪法、法律、规则的建设尤其是公共决策规则的改革。在向市场经济的过渡中，必须加强法制建设，特别是注意公共决策的法制化，将公共政策的制定和执行纳入法制化的轨道，优化公共政策制定和执行系统，完善决策体制和决策规则，提高政策制定和执行的质量。

④对在政府决策过程中，正视政府行为的“经济人”特征具有借鉴意义。社会主义国家的政府是代表广大人民群众的根本利益的，政府工作人员应是人民公仆，必须全心全意为人民服务。但也不应回避或忽视政府部门及其工作人员对自身的利益追求，应该承认其合理的自利动机，把理想与利益有机地结合起来，这样才可调动其积极性，抑制寻租及腐败。

4． 何谓国家预算? 国家预算有哪些类别?

【答案】国家预算是政府的基本财政收支计划，是国家的重要立法文件。国家预算的功能首先是反映政府的财政收支状况。国家预算反映政府的职能范围、行动方向和政策。同时，由于国

家预算和决算要经过国家权力机构的审批方才生效，因而又是国家的重要立法文件，体现国家权力机构和全体公民对政府财政活动的监督。

（1）以预算形式的差别为依据，国家预算可分为单式预算和复式预算。

单式预算，是指国家财政收支计划通过统一的一个计划表格来反映; 复式预算，则指国家财政收支计划通过两个以上的计划表格来反映，一般分为经常预算和建设预算（或债务预算）。

（2）以预算分项支出的安排方式的差别为依据，国家预算可分为增量预算和零基预算。 增量预算，指计划财政年度的预算分项支出数是以上年度各该项支出数作为基数，考虑新的财政年度的经济发展情况加以调整之后确定的。它的要点是:逐项确定支出预算，以各项支出上年度的支出数为依据，以人员经费的保障为重点。这种预算安排方法的初衷是控制支出规模，但最终结果则可能是平均分配资金，难以保证重点，导致支出规模的日益膨胀。

零基顶算，是指计划财政年度预算分项支出指标的确定，只以对社会经济发展的预测和对当年各部门新增任务的审核为依据，不考虑以前财政年度各项支出的基数。零基预算的明显优点是有利于优化支出结构，提高预算效率，控制预算规模，但要求具备科学的预测和评估方法以及统一的标准，否则也可能失之谬误。

5． 试评析减税政策。

【答案】（1）减税政策

供给学派在理论上强调供给对国民产出的作用，在政策上则强调政府在调节供给方面发挥作用，特别是突出了减税政策。但是，有些经济学家对供给学派所说的减税效应提出怀疑，认为减税既会影响需求也会影响供给，在短期内影响需求是主要的，而影响供给的作用是微小的，从长期来看，减税对供给的影响则较大，既可以提高产出水平，也可以抑制通货膨胀。

（2）对减税政策的分析

从减税政策是一种扩张性财政政策，只适于经济衰退时期，恢复经济的活力并刺激经济的增长。对减税实例进行具体分析，对市场经济国家财政政策的抉择和实施有重要的借鉴意义。实施减税政策的实践来考察，美国具有典型意义。

①罗斯福新政没有实行减税政策。尽管后人对新政的增税政策有所非议，但历史事实是不能否认的，罗斯福新政的反萧条政策取得了巨大成功。

②肯尼迪一约翰逊政府的减税政策，是减税政策取得成功的范例。但是对任何政策都要看到它的两面性，增长性财政政策刺激了20世纪70年代的经济增长，而到20世纪80年代当经济受到供给方面的冲击而导致“滞胀”时，增长性财政政策的持续扩张效应也难辞其咎。

③里根政府的减税政策的惨败，是减税政策失败的范例。里根政府的经济政策主要来自供给学派和货币学派的政策主张。其主要内容是限制政府规模，减税优先策略，平衡预算。

（3）对减税政策的评价

对减税实例的分析说明，减税政策是实施扩张性财政政策的一种选择，但减税政策并非一剂万能的灵丹妙药。减税政策必须审时度势，适应当时的具体情况，并需要相关政策的有效配合，才能取得预期效果。