2017年江西农业大学公共经济学复试实战预测五套卷
● 摘要
一、名词解释
1． 拉弗曲线
【答案】拉弗曲线是指反映税收与税率之间关系的曲线，由供给学派主要代表之一的拉弗提出。拉弗认为，在增加生产的各种刺激中，最主要的是税收，税收的多少与税率之间存在着一种函数关系，它可以用直角坐标曲线表示，即拉弗曲线。图的横轴代表税收收入，纵轴代表税率。
图 拉弗曲线
如图所示，O 点税率为0%，税收收入为零；B 点税率为100%, 税收收入也为零; 在此税率区间，税收变化量呈OAB 形，即为拉弗曲线。图中的阴影为课税“禁区”。“拉弗曲线”的中心意思是，税率存在一个最佳点，高于和低于最佳点都会减少税收收入。更应引起注意的是，税率过高将会扼杀税源的正常增长，因而更应尽量避免。由于拉弗曲线是在1974年12月的一次午餐会上，拉弗向福特政府的助手切尼讲述其减税理论时在餐桌上画出来的，所以又称之为“餐桌曲线”。
二、简答题
2． 商品税类有哪此优缺点?
【答案】商品税，又称流转税，是指对商品的流转额和非商品营业额课征的各税种的统称。
（1）商品税的优点
①税收征管相对简便
商品税主要是对生产经营的企业课征的。相对于对个人课征的所得税而言，商品税的计算是较为简单方便的。
②收入较为稳定
与所得税相比，商品税的税收收入较为稳定。商品税只要有市场交易行为发生就要课税，因而不受或较少受生产经营成本的影响。
③直接影响市场活动
商品税是对商品和劳务的市场活动直接征税，纳税环节的确定、差别税率的运用、税收的减免等，都会直接影响商品和劳务的供需对比状况，促进或阻碍政府的产业政策目标和其他目标的实现。
（2）商品税的缺点
①税收负担的间接性
商品税的纳税人经常与负税人分离，因此，其税负的承担者往往并不直接感受到自己是税收的实际交纳者，而纳税人只不过是整个税收活动的中介者而己。同时，负税人对税负增减的感受程度，也相对弱于所得税的负税人。增加商品税增加的是消费者的负担。
②商品税一般具有累退性质
商品税一般实行比例税率，纳税人的税负随着消费的增加而下降，随着个人收入的增加而下降。这是因为，同样的消费，穷人要用自己较大份额的收入去承担税负，而富人只要用其收入的较少份额就足以应付税收的课征。从这个意义上说，穷人的税负重。
3． 自2008年1月1日起，江苏省太湖流域开展主要水污染物排污权有偿使用试点，对占用、使用环境资源的实行收费，对破坏环境资源的实行补偿。如何看待这种做法? 请结合科斯定理予以说明。
【答案】（1）1960年科斯在他的“社会成本问题”一文中指出:在交易费用为零时，只要产权初始界定清晰，并允许经济当事人进行谈判交易，就可以导致资源的有效配置。
针对“外部性”问题，谁补偿谁并不重要，只要产权清晰，交易费用为零，相关各方之间的讨价还价总是可以得到最有效的结果。
（2）科斯定理说明了如果没有交易费用或者交易费用很小，完全竞争的市场经济的外部性或非效率可以通过当事人的谈判而得到纠正，从而达到社会效益最大化。
现实中，交易费用并不为零，产权的界定也不一定清晰，科斯定理也就不能在任何条件下都成立。在这个时候，就需要政府出面进行干预，对负外部性的一方课税，对正外部性的一方进行补偿，以实现社会效益的最大化。
在此例中，遭受污染损害的周围群众想要恢复环境不可能没有交易费用，想让企业和群众自己通过谈判解决问题是不大可能的。环境资源的使用权限不明确造成了外部性。企业生产除了它们自己的“私人成本”，还要使用环境资源，但企业并无权使用并污染环境，它必须为“污染权”付费。所以政府要将外部性内部化，对污染企业收费或者让资源使用者修复环境资源是合理的。
4． 公共部门的收支决策是通过预算的编制过程来完成的。在市场经济中，公共预算是政府进行宏观管理的重要工具。简述公共预算的功能。
【答案】公共预算也叫政府预算，是公共部门预先安排的基本收支计划，它反映公共部门的所有经济活动。它的功能分为职能和作用两个部分:
（1）政府预算的职能
①分配职能
政府预算的分配职能，包括积累资金和合理安排资金两个方面，即集中性财政资金由预算筹集，形成预算收入，再通过预算把筹集起来的集中性财政资金转化为各种预算支出。
②经济稳定职能
政府预算的经济稳定职能是指通过实行预算赤字政策或结余政策或中性政策，以刺激社会总需求或抑制社会总需求或保持社会总需求不变，调节不同经济时期的社会总需求水平，从而最终实现社会总供给与社会总需求的平衡，促进国民经济的稳定协调发展。
③监督职能
政府预算的监督职能，是指在预算资金的筹集、供应和使用过程中，对预算分配活动的合理性、正确性、及时性，按照国家的方针、政策和有关规定进行监督和制约，以保证预算分配的规范性。
（2）政府预算的作用
①保证国家职能的需要
国家预算可以保证国家有限的资金得到合理有效的使用，有利于充分发挥资金的使用效果，保证国家各级政府全面履行其职能的资金需要。
②保证行政、国防的经费供给，促进科教文卫事业的发展
从事行政、国防以及科教文卫等事业的部门进行事业活动主要是向社会提供公共产品和淮公共产品，它们所需要的物质保证，主要还是由财政预算分配资金，保障供给。
③促进人民物质文化生活水平的提高
财政预算在支持国家经济建设的同时，有步骤和适度地安排一定数量资金，用于增加职工工资，提高农副产品收购价格，增加职工福利和建立集体福利设施，以促进人民物质文化生活水平的提高。
5． 长期以来，财政赤字一直受到普遍的反对。你认为中国是否可以实行赤字财政政策?
【答案】（1）长期以来，财政赤字一直受到普遍的反对，可能是因为:第一，这与财政收支平衡的原则相悖; 第二，是由中国人传统的“量入为出”的观念所决定的; 第三，当出现财政赤字时，需要弥补财政赤字，而在采用相关措施弥补赤字的过程中，可能会对经济社会的发展带来一定的负面影响。
（2）尽管赤字财政政策长期遭到反对，但还是可以视宏观经济的运行状态，适度采用以实现宏观调控的目标。
财政赤字是一种客观存在的经济范畴，也是一种世界性的经济现象，它是国家职能的必然产物。纵观世界各国，在经济增长缓慢、市场萎靡的时候，一般都以财政赤字的增加为代价来支持经济持续发展。中国从市场化改革一开始，1979年立即就出现了大规模的财政赤字，此后几乎所有年份都安排了顶算赤字，并且预算实际执行结果也基本上都是赤字。
（3）中国政府实行了“积极的则政政策”
基本内容就是运用财政赤字去刺激经济，这是公开“积极”主张运用赤字手段，从而导致财政赤字规模的大幅度增长，在经过30年的市场化改革，中国政府对于赤字的态度，终于从前期的