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一、名词解释

1． 重复保险

【答案】重复保险是指投保人以同一保险标的，同一保险利益，同时向两个或两个以上的保险人投保同一危险，保险金额总和超过保险标的的价值。重复保险仅限于非寿险业务。在重复保险的情况下，当发生保险事故时，保险标的所遭受的损失由各保险人分摊，分摊的方式有以下几种:比例责任分摊方式、限额责任分摊方式和顺序责任分摊方式。我国现行的《保险法》规定，重复保险由各保险人按其保险金额与保险金额总和的比例承担赔偿责任。

2． 承受的赔款

【答案】承受的赔款是指保险企业在一定时期内应付的赔款，既包括己付赔款，又包括未决赔款。用公式表示为:

承受的赔款=已付赔款+今年提取的赔款准备金-上年赔款准备金

3． 费用保险

【答案】费用保险是指承保因无法预测的异常支出而造成的财产和收入上的损失。这种未来费用仅限于临时生活费、残余整理费等保险事故发生后的间接费用。如果说收入保险和财产保险是承保死亡、火灾、交通事故等危险发生时的经济损失，那么，费用保险则是承保未来费用支出的经济损失，即以危险事故发生时为准，承担事后的费用。

4． 交清退休后终身保险

【答案】交清退休后终身保险是一种以企业年金方式设立的团体终身保险，团体的员工自行负担保险费，逐年约定交清，每年保障的差额由团体的雇主以购买定期保险的方式来弥补。如此，随着交清保险保额的不断累积，团体定期保险的保额愈来愈小，雇主负担也越来越轻，当员工退休时，保险单具有现金保值; 而且，因为雇主支付的保险费是用以购买定期保险，因而不会产生员工的课税问题。因此，在交清退休后终身保险中，团体保险合同逐渐变成了交清保险合同，团体保险的性质己非常之少。

5． 权利代位

【答案】权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。我国09年修订的《保险法》第60条第1款规定:“因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔偿保险金之日起，在赔偿金额范围内代位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。”《海商法》第252条规定:“保险标的发生保险责任范围内的损失是由第三人造成的，被保险人向第三人要求

赔偿的权利，自保险人支付赔偿之日起，相应转移给保险人。”

二、简答题

6． 简述保险企业资产负债表、利润表、财务状况变动表、现金流动表的概念及基本作用。

【答案】（1）资产负债表

资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的报表。该表可在某一特定日期揭示企业的资产、负债、所有者权益以及它们之间相互关系的状态，因而又称财务状况表。

资产负债表是根据“资产=负债+所有者权益”的会计等式。按照一定时期的分类标准和一定的次序，把企业在一定日期的资产、负债和所有者权益项目加以适当排列，按照一定的编报要求编制而成的会计报表。

资产负债表的作用主要是揭示以下会计信息:①保险企业所掌握的经济资源的总量; ②保险企业偿还债务的能力——偿债能力; ③保险企业所负担的债务; ④股东在企业里所持有的权益; ④保险企业将来的财务趋向。

（2）利润表

利润表是反映企业在一定期间经营成果及分配情况的报表。表中反映企业在一定期间所有的收益，包括营业收入、投资收益和其他收益与所有费用，通过对所有收益和所有费用的计量，按照收入实现和配比原则，计算出报告期的利润额。

利润表的基本作用在于:利用利润表，可以评价一个企业的经营成果和投资收益，分析企业成本、费用状况，分析企业的盈利能力以及一定期间内的盈利趋势。

（3）财务状况变动表

财务状况变动表是综合反映一定会计期间内，营运资金来源和运用及其增减变动情况的报表。这是企业除了编制资产负债表和利润表之后，还必须编制的第三张对外的重要会计报表。

财务状况变动表的作用主要体现在以下几个方面:

①全面反映报告期内财务状况变动的全貌。财务状况变动表表明，企业在报告期内有多少资金可供营运，营运资金从哪里取得，用于哪里，以及经过营运，期初和期末相比资金的增减变动情况。利用财务状况变动表，可以解答一系列重大的财务问题。

②能准确说明资金变化的原因。此表系统地揭不了企业在定时期内的重要财务事项，对资金所以增减变化的原因具体地做出了说明。

③它是沟通利润表和资产负债表这两张表的桥梁。财务状况变动表补充了利润表、资产负债表中的某些不足之处，将净收益、其他收益或损失同资产与权益的变化结合了起来。

（4）现金流量表

现金流量表是指反映企业在一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。现金流量表是财务状况变动表的一种。现金流量表是反映企业在一定期间现金流入和现金流出信息的会计报表，或者说是以现金为基础编制的财务状况变动表。

现金流量表的基本作用在于:通过对现金流量表的分析，可以评估公司在未来会计期间的现金

流量，评价公司偿付债务及支付公司投资人投资报酬的能力，了解公司本期净利润与经营活动中现金流量发生差异的原因，掌握本期内影响或不影响现金流量的投资活动与筹资活动等公司经营状况。

7． 保险经营效益的含义和基本内容是什么?

【答案】保险企业经营效益是指以尽可能少的保险经营成本，为社会提供尽可能多的符合社会需要的保险保障服务，取得最大的有效成果。从微观的角度看，保险经营效益的实质，就是保险企业所耗费的物化劳动和活劳动的总量与被社会所承认的必要劳动量之间的比例关系。具体而言，保险经营效益就是经营成本与收益之间的比例关系。如果保险收益大于保险经营成本，就有保险经营效益; 反之，则无经营效益。

衡量保险经营效益涉及许多方面的内容和方法。但保险经营效益的核心内容和本质要求，同样表现为以最小的成本，取得最大的经济利益，或实现利润最大化。因此，反映保险企业经营效益的综合性指标就是利润。具体而言，保险经营效益的主要内容有:

（1）以尽可能少的承保成本，获得尽可能多的承保利润。这是保险经营效益的最主要内容。

（2）以尽可能少的投资成本，获得尽可能大的投资收益。这是保险经营效益的重要补充，有利于发挥保险的职能和作用。

8． 试述保险市场机制及其作用。

【答案】市场机制是指价值规律、供求规律和竞争规律三者之间相互制约、相互作用的关系。市场机制的具体内容包括价值规律、供求规律和竞争规律及其相互关系。其中保险市场机制是指将市场机制一般引用于保险经济活动中所形成的价值规律、供求规律及竞争规律之间相互制约、相互作用的关系。由于保险市场具有不同于一般市场的独有特征，市场机制在保险市场上表现出特殊的作用。

（1）价值规律在保险市场上的作用

保险商品是一种特殊商品，这种商品的价值，一方面体现为保险人提供的保险保障（包括有形的补偿或给付和无形的心理保障）所对应的等价劳动的价值; 另一方面体现为保险从业人员社会必要劳动时间的凝结。保险费率，即保险商品的价格，投保人据此所交纳的保险费是为换取保险人的保险保障而付出的代价，无论从个体还是总体的角度，都表现为等价交换。但是，由于保险费率的主要构成部分是依据过去的、历史的经验测算出来的未来损失发生的概率，所以，价值规律对于保险费率的自发调节只能限于凝结在费率中的附加费率部分的社会必要劳动时间。因而，价值规律对于保险商品的价值形成方面具有一定的局限性，只能通过要求保险企业改进经营技术，提高服务效率，来降低附加费率成本。

（2）供求规律在保险市场上的作用

供求规律通过对供需双方力量的调节达到市场均衡，从而决定市场的均衡价格，即供求状况决定商品的价格。因而，就一般商品市场而言，其价格形成，直接取决于市场的供求状况。但是，在保险市场上，保险商品的价格即保险费率不是完全由市场供求状况决定的，即保险费率并不完