题目：中国股份合作制研究

股份合作制是中国广大农民在经济体制改革实践中创造的一种新型的经济组织形式, 它兼蓄了股份制与合作制的许多优点,是综合并糅合了我国政治、经济、文化、组织、资源等因素在内,通过比较而选择的一种企业制度形式.目前, 股份合作制企业数量已达450多万家,深入研究这一新型企业制度的产生,运行机制和规范化建设等问题,对促进我国国民经济发展,具有十分重大的理论意义和实践意义 . 一 中国股份制的产生及动因 (一) 中国股份合作制的产生 按照经典的工业化理论分析,几乎所有已经工业化和正在进入工业化的国家和地区,在工业化进程的前期,都存在着一个手工业和工场手工业的经济阶段,与此相适应的生产经营组织一般有家庭经营和合伙经营两种形式.随着商品经济逐渐取代自然经济,小生产经济下小规模,封闭型,非社会化的生产经营组织,便会逐渐解体出现各种类型的较大规模,开放性,社会化的生产经营组织,这是企业组织演变的一般性机理. 80年代处,我国农村在实行联产承包责任制的基础上,在农村工商业领域中出现了 "户经营" 和 "联户经营",这与当时刚刚起步的十分薄弱的农村工商业是相适应的.但是,由于整个时代和外部经济环境已进入社会化大生产时期,因此,小生产性的农村工商业刚刚起步就面临着社会化大生产的竞争环境,"户经营" 的小生产组织只有急速向"社会化"的企业组织转化,才能在逐步市场化的社会大生产中求的生存.我国农村的股份合作制企业正是在这样一个经济格局变动和企业组织相应演化变动的经济背景下出现的. 企业组织形式从非社会化形式向社会化形式演变,始终是以经济效益和经济利益为轴心展开的,这具体又表现为两个方面: 一方面是企业生产组织方面的规模变化,由单一的狭小的自然人组织向联合的扩大的社会企业法人组织演变,通过企业规模扩大而产生规模效益;另一方面,这种演变的另一个核心是产权问题,即由单体的独占性的家庭所有制产权向联合的公有性的联合所有制产权过度,通过企业产权制度的明确化而保证经济利益. 家庭工业向股份合作制演变,是在规模因素和产权因素的双重推动下企业组织内部发生的机制演变,可称之为发生式演化。股份合作制产生的另一种类型，是由原来产权关系模糊的集体企业体制改革原来的产权和经营机制，而转变为股份合作制企业体制，我们把这种类型称之为改革式演化。 （二） 中国股份合作制产生、成长和壮大的原因 小生产条件下的企业组织向社会化大生产条件下的企业组织演变，既可能向社会化的雇佣制的私营企业演化，也可能向财产集体化的合作指企业演化，但我国农村家庭工业形式演变转轨的主要形式是股份合作制，这是由我国的经济、政治、组织、文化、资源等主客观因素，共同促合而成的结果。具体讲是因为： 1.股份合作制是社会化生产要素组合的适当载体； 2.股份合作制是规模经济的初步要求； 3.股份合作制是产权明晰化的合理形式； 4.股份合作制是社会主义制度因素和经济利益双重导向的结果； 5.股份合作制是广大农民投资者觉悟水平、管理能力的适应性选择。 二、股份合作制企业的定义、特征和类型 (一)股份合作制企业的定义 股份合作制企业的理论来自于实践，又高于实践。股份合作制企业的定义是是对股份合作制企业实践的本质的概括和抽象。股份合作制企业是把股份制企业形式应用于合作制企业而依法设立的，企业资本以职工股份为主构成，职工股东共同经营，按劳分配与按资分配相结合，全体股东以出资额为限、企业以其全部企业资产为限对企业债务承担责任的法人组织。 (二)股份合作制企业的特征 股份合作制企业的本质，进一步体现在股份合作制企业的特征中。与业主制企业、合作制企业和传统的国有企业、集体企业相比较，股份合作制企业既有股份制的特征，又具有合作制的特征；而于股份制企业和合作制企业相比较，它又具有不同与这二者的独特的企业特征。 股份合作制企业的独特特征具体表现在以下四个方面： (1)营利与互助的相互兼顾； (2)资金联合与劳动联合的有机统一； (3)股份民主与劳动民主的适当结合； (4)按资分配与按劳分配的同时存在。 (三)股份合作制企业的类型 关于股份制企业的类型和模式，我国理论界存在不同的分类标准；有的以形成方式为标准；有的以地区特色来划分；有的以发育程度来划分；还有的以行业为划分标准。这些分类方法虽然有助于弄清股份合作制企业的不同方面的特色和表现，但不足以揭示股份合作制企业的本质内涵，因而是不科学的。 科学的分类方法应有利于揭示事物的本质，并界定其外延范围。只有以股份合作制企业的股权结构特征作为划分标准，所的类型才能既体现了股份合作制的本质内涵，又界定了它的外延，因而才是科学的分类方法。 股份合作制企业按股权结构划分，有以下四种类型： (1)全体股东型；（2）混合股权型；（3）经营层集股合作制；（4）总厂式统分结合型。 三、股份合作制的内在运行机制 股份合作制实质上是借助股份联合进行劳动联合的企业组织形式，其运行机制正是股份制与合作制这两种运行机制的有机融合，这具体又体现在它的产权设置、法人治理结构和分配制度之中。 （一）股份合作制的产权设置 股份合作制是以股份的形式来组织企业资产的其产权设置涉及到它的资本结构和权益主体结构，是股份合作制运行机制的基础。 股份合作制企业的股份（股权）设置，根据投资主体不同可分为：（1）个人股，包括职工个人股和社会个人股两种；（2）集体股，包括企业职工集体划分股和乡、村、社区集体股两个层次；（3）法人股；（4）国家股。 股份合作制企业的股份设置，以职工个人股和企业职工集体划分股为主体，它们是股份合作制企业"股权到人、平等占有；股劳结合、以劳为主"这一本质特征得以实现的产权制度基础，是股份合作制与股份制、原集体所有制相区别的本质特征之一。在保证这一本质特征的前提下，为扩大企业资金来源及企业规模、股份合作制企业也可吸纳一部分社会法人股、社会个人股、乡村社区集体股，甚至因为客观原因而必须保留的国家股等，其中，社会个人股、乡村社区集体股、国家股等一般应设置为优先股。 （二）股份合作制企业的法人治理结构 在产权股份化的基础上，企业的组织管理制度，就成为企业能否充分、高效地使用资本、提高企业经济效益的关键。受股份产权制度的规定，股份合作制企业的组织制度实行与股份制的管理、运作方式相近似的法人治理结构，设立股东大会、董事会和经理负责下的执行结构，将企业财产所有权、决策权和经营权适应分离，相互制衡，体现着决策的民主化和管理的科学化。 股份合作制企业的法人治理结构，大致有以下几种模式： （1） 股东大会与职代会并存模式； （2） 股东代表模式； （3）股东大会与职代会合一模式。 （三）股份合作制的分配制度 经济关系讲到底是物质利益关系，它总是通过最终的收入分配制度来处理与协调的。建立合理的分配制度是股份合作制的一个重要目标和主要特征之一。 股份合作制企业中，对个人收入的分配，采用按劳分配与按资分配相结合，按劳分配为主，多劳多得的原则。它较好的处理了以下三方面的关系：一是企业长远发展与股东近期利益的关系；二是股东分红与按劳分配的关系；三是管理人员与普通职工的分配关系。 (一)股份合作制企业股份资产的管理 股份合作制企业股份资本的属性不同于股票，目前它主要还只能定向募集，不能上市交易，因而它的增值、退股、转让等管理问题就比股份公司复杂，不可能比照股票管理的方法来管理股份合作制企业的股份资本。 股份合作制企业的资产管理，首先要明确资产划分归属，明确投资主体。其次，要解决股权的转让、继承、馈赠这一类问题。第三，要解决好退股的问题。 四、股份合作制的规范化和制度建设 (二)规范化工作的必要性 股份合作制企业是在没有现成的制度规范的情况下，由各地群众和基层政府根据当地的实际情况而创造出来的。因此，各地的股份合作制企业在产权构成、内部组织、关系分配、管理制度等诸方面都各行其是，缺乏统一的规范。具体表现在：1、产权制度的不完善性和初始性；2、分配制度的不规则和短期化明显；3、法人治理制度不健全和缺乏自我约束机制；4、股份合作制企业缺乏应有的法律地位；5、企业内部存在着股份制原则和合作制原则未协同的矛盾；6、在税收、经营管理上随意性较大，财务建帐见证不不健全，公共积累的提取和使用缺乏制度约束等。为了促进股份合作制企业健康发展，就必须通过规范化工作，督促其健全组织，规范制度，理顺内部关系，建立企业内部管理体制，培育企业的长期行为。 (三)规范化的主要目标和内容 规范化是股份合作制经济的制度建设。规范化工作的目标趋向是通过调整股份合作制企业存在的一系列非规范性现象和行为，提高股份合作制的组织化程度，发挥股份合作制企业的体制优势，促使这种新型的经济组织尽快成为独立系列的企业形式和经营管理模式，具体而论，股份合作制规范化的主要内容有以下几个方面：（1）以明晰产权归属、保障产权利益、确立产权责任为主要内容，规范产权结构和产权 功能，建设农村经济的新产权制度。（2）规范分配方式和分配关系，建立以按劳分配和按股分红并行的新的分配制度。（3）规范企业的内部组织制度，以股份制的内部制约和合作制民主管理相结合的办法建立企业内部组织机构和领导管理体制。（4）规范企业经营行为和政府管理行为。促使股份合作制企业建立各种内部管理制度，建立长期行为，并形成政府执法监督，企业自立经营的新的政企关系，建立起与市场经济相适应的政府管理企业的新体制。 (四)规范化的措施和程序 规范化在很大程度上是属于政府行为，是政府按照组织制度建设的目标所作的导向行为和管理行为。在规范化工作中，政府的主要措施是： (1)要制定规范化工作所适用的政策文件 ，以文件的有关规范为标准，对企业进行规范化调整和提高。（2）要建立工作领导班子和一枝熟悉规范化工作的干部队伍，督促和指导企业实施规范化。（3）要选定试点企业和试点内容，通过试点，总结经验，区别类型，推开面上工作。（4）要制定实施规范工作的工作步骤和工作程序，逐步推进，在保持企业正常工作秩序的情况下，搞好规范化。 (2)从温州1990年开始的规范化工作经验看，主要工作程序为：（1）宣传教育；（2）清产定资；（3）制定章程；（4）落实组织机构；（5）促进企业建立各项业务性的管理制度；（6）组织验收。