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一、名词解释

1． 保证保险

【答案】保证保险是被保证人根据权利人的要求，请求保险人担保自己的信用的一种保险。保证保险的保险人代被保证人向权利人提供担保，如果由于被保证人不履行合同义务或者有犯罪行为，致使权利人受到经济损失，由其负赔偿责任。保证保险有三个当事人:保证人即保险人，权利方即被保险人或受益人，义务方即被保证人。在保证保险中，当所保证的事件发生，权利人遭受损失，但只有在被保证人不能补偿损失时，保险人才会代为赔偿。被保证人对保险人（保证人）为其向权利人支付的任何补偿，均有返还给保险人的义务。保证保险主要有两种形式:①履约保证保险，承保工程所有人因承包人不能按时、按质、按量交付工程而遭受的损失。②忠诚保证保险，承保雇主因雇员的不法行为，如盗窃、贪污、伪造单据、挪用款项等行为而使雇主受到的经济损失。忠诚保证保险按照雇主的要求可以投保其所有雇员，也可投保其指定的某些雇员。

2． 代位求偿

【答案】代位求偿，又称“代位追偿权”、代位追偿原则是指在财产保险中，保险标的发生保险事故造成推定全损，或者保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人按照合同的约定履行赔偿责任后，依法取得对保险标的的所有权或对保险标的损失负有责任的第三者的追偿权。代位追偿原则首先是为了防止被保险人由于保险事故的发生，从保险人和第三者责任方同时获得双重赔偿而额外获利，确保损失补偿原则的贯彻执行。代位追偿原则是损失补偿原则的派生原则。代位追偿原则的主要包括权利代位和物上代位。

3． 后备基金

【答案】后备基金是应付自然灾害和其它意外事故而准备的财力，是积累基金的一个组成部分，指的是物资储备和资金储备的价值表现。后备基金主要分为以下四种形式:

（1）财政集中型的国家后备基金，是国家凭借政权的力量强制参与国民收入的分配和再分配形成的，是无偿的，体现以国家为主体的分配关系;

（2）互助型的后备基金，是一种合伙出资的共同体共同出资形成的，虽然在合伙人之间存在权利与义务关系，但他们之间不存在商品交换关系;

（3）自保型的后备基金，是一种自担风险的财务处理手段;

（4）保险形式的后备基金，体现着保险人与被保险人之间的以等价有偿为原则的商品交换关系，是以等价有偿原则而建立的一种后备基金。

4． 衍生工具监管

【答案】衍生工具监管是指监管部门对保险公司从事衍生工具活动的监管。衍生工具是一种

金融资产或负债，也是一种金融合同，它包含多种形式，如远期、期货、期权、认股权证、掉期和综合安排等。保险公司在涉及衍生工具的活动中，必须重视信用风险、市场风险、流动性风险、现金流量风险、运营风险和法律风险。

衍生工具监管主要包括以下几点:①保险公司必须明确董事会和管理层的风险管理职责; ②保险公司必须建立有效的衍生工具风险管理系统; ③保险公司必须对衍生工具活动进行有效的内部控制和审计; ④保险公司必须提供有关衍生工具活动的充分信息。

5． 分保手续费

【答案】分保手续费指在分出保险中，为弥补分保业务交往过程中的开支，分出公司向分保接受人收取的费用。其高低取决于分出人的营业费用（包括经纪人佣金和业务开支等）的多少和合同成绩的好坏。分保手续费的计算方法包括按固定百分率计算或者按累进百分率计算。

6． 保险合同

【答案】保险合同也称为保险契约，是保险关系双方之间订立的一种在法律上具有约束力的协议，即根据当事人的双方约定，一方支付保险费给对方，另一方在保险标的发生约定事故时，承担经济补偿责任; 或者当约定事故发生时，履行给付义务的一种法律行为。

与一般合同相比较，保险合同是一种特殊类型的合同，有着自己的特点。这些特点主要体现在它的双务性、射幸性、补偿性、条件性、附和性和个人性等方面。

7． 不定值保险

【答案】不定值保险是指在合同中不事先列明保险标的的实际价值，仅将列明的保险金额作为赔偿的最高限度。发生损失时，先按照保险金额与保险标的物的实际价值算出保障程度，再按照损失额的相应比例赔偿。具体计算方法如下:

保障程度=保险金额÷损失当时保险标的完好的实际价值

损失额=损失当时保险标的完好的实际价值-残值

保险赔偿额=损失额×保障程度

8． 延期年金

【答案】延期年金是指在合同成立后，经过一定时期或达到一定年龄后才开始给付的年金。

二、简答题

9． 根据保险经营特点，保险企业提高其经营效益的基本途径是什么?

【答案】根据保险经营效益的含义和主要内容，提高保险经营效益的基本途径主要有以下几种:

（1）增加保费收入，提高保险承保质量

提高保险经营效益是以一定的保费收入为前提的。在一定条件下，保险企业取得利润的数量取决于保费收入的增长量。但保费收入的增加，只是为提高保险经营效益提供了一种可能性，要

把这种可能性变为现实，还必须以一定的保险承保质量为前提。提高保险承保质量，具体包括提高展业、核保、分保、防灾、理赔等工作环节的质量。保证和不断提高保险承保质量，是提高保险经营效益的重要途径。

（2）提高保险企业经营管理水平

在一定的保费收入数量条件下，保险经营效益的高低则取决于保险企业经营管理水平的高低，保费收入不变，但提高了保险经营管理水平，就能增加保险企业经营效益。这是因为，保险经营管理水平的高低直接影响了保险成本支出，既影响保险企业的赔付率，也影响保险企业费用率。保险企业经营管理包括保险企业各个环节的管理，如保险业务管理、保险财务管理、劳动人事管理等。

（3）提高保险企业的人员素质

保险企业经营效益，从根本上说是保险企业的职工占用一定的资金创造出来的。因此，提高企业人员素质是提高企业经营效益的重要途径。如果企业人员素质低下，就无从谈到提高保险承保质量，提高保险经营管理水平。保险企业人员素质主要包括:企业经理人员的素质，他们对保险企业发展起关键作用; 职能部门管理人员的素质，他们对提高保险经营管理水平起决定作用; 技术人员的素质，他们对保险企业产品开发、产品质量起着重要作用; 保险企业广大职工的素质，他们对保险企业劳动生产率的提高起着重要作用。

（4）有效进行保险投资

在当今保险业中，保险投资已成为保险经营不可分割的组成部分。保险投资不仅成为保险企业获取利润的重要来源，也是提高企业竞争能力、增强偿付能力的重要手段。

（5）积极发挥组织要素的作用

在保险企业经营活动中，“组织”的生产要素同样具有重要的作用。通过对保险企业组织的调整，减少不必要的环节或机构，不仅能降低经营管理费用，增加企业经济效益，而且可以提高经营管理的效率，提高企业的竞争能力。

10．比较企业财产保险费支出的“剩余价值资本化”学说与保险费“转嫁说”在理论上的差异。你将支持哪一说? 为什么?

【答案】企业财产保险费支出的“剩余价值资本化”学说主要内容为:企业保险费支出来自于企业净增价值m 部分，职工的一部分剩余劳动是企业保险费的源泉。由于企业是以收抵支的经济核算单位，保险费支出在成本中列支，由销售收入补偿，不追加商品价值。

保险费“转嫁说”学说的主要内容为:保险费支出最终会通过商品价格最终转嫁给消费者负担。 上述两种学说的主要差异在于保险费的负担上面，前者认为保险费由企业的剩余价值负担，后者认为保险费由消费者负担。比较而言，“剩余价值资本化”学说较为合理。

因为企业保险费支出的性质有以下几点:

（1）纯消费性支出。企业财产保险、责任保险、医疗保健、事业补偿等保险费支出均为纯消费性支出。

（2）储蓄性支出。企业为职工养老保险所支出的社会保险费属于储蓄性支出。这部分支出带