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一、名词解释

1． 公共选择

【答案】公共选择也称公共决策，指政府或公共部门的选择，即公共部门对公共物品如何生产、生产什么和为谁生产的间题进行决策和选择。公共选择或公共决策具有三个特点:

①集体性。公共决策不是私人决策者做出的个人决策，而是由政府做出的集体决策。从经济内容上划分，公共决策主要包括资源决策与分配决策。资源决策是关于如何利用现有资源解决集体面临的共同问题，这是一个效率问题。分配决策是关于财富和收入再分配的问题，这是一个社会公平问题。

②非市场性。私人物品是通过市场来解决生产和分配的，而公共物品则是通过非市场的政治程序来解决生产和分配问题的。公共物品生产的资源配置问题不能通过经济市场来有效率地解决，只能通过政治市场来解决。在政治市场上，需求者或消费者是选民、纳税人，供给者或生产者是政治家、政府官员。供求双方通过交换相互发生作用。

③规则性。市场运行有一定的规则性，公共选择也有一定的规则性。在个人之问存在偏好差异的情况下，必须确定规则以便协调人们的行为，因此政府必须进行决策以选择那些能够反映和满足-般人或多数人偏好的规则。

二、简答题

2． 你认为公共经济的主体应当是狭义的还是广义的“政府”，为什么?

【答案】（1）政府的含义

①第一层次:狭义政府，即核心政府。指中央政府各部、委、办、厅、局及其附属物。

②第二层次:广‘义政府，即中央政府以及各级地方政府。

（2）公共经济的主体是广义的政府因为公共经济学研究公共部门的经济活动，也研究非公共部门经济主体的公共经济活动，牵涉面非常的广。

3． 谢尔曼说，“政府运用公共政策解决外部性问题的方法很多，政治上的考虑会影响到对公共政策的决定”。简述外部效应内部化的公共政策选择。

【答案】（1）外部性（（Extexnalities ，又译外溢性，外在性）是指一个人（个人、家庭、企业或其他经济主体）的行为对他人产生的利益或成本影响。也就是说，某人承担了成本，但是没有获得对应的利益; 或获得了好处，却没有为此付出代价。外部性分为正外部性和负外部性。

（2）外部性的存在可能导致市场失效。为了减少甚至消除外部性对资源最优配置的影响，需要将外部效应内部化。政府可以运用的公共政策包括以下几个方面:

①矫正税

矫正税又称庇古税，是对带来外部成本的一方课征税收，使得其边际私人成本加上庇古税等于边际社会成本，这样，坏东西就不会生产得过多。庇古税方案是英国经济学家庇古提出的解决外部性问题的，故因此而得名。

②补助

给带来外部收益（正外部性）的一方提供补助，使得其边际私人收益等于边际社会收益，促进好东西的产量达到社会有效水平。

③管制

对负外部性行为进行管制。有时负外部性问题不能通过课税罚款的形式予以解决，那么通过管制的方式，禁止环境污染等行为。

④建立产权清晰化的机制

科斯定理表明，如果产权最初得到明确界定，且协商或谈判等活动发生的交易成本为零或很小，那么在有外部性效应的市场上，无论所涉及资源的产权属于哪一方，交易双方总能够通过协商或谈判达到资源配置的有效率状态。

4． 为什么中国目前仍然实行以商品税类为主的税收制度?

【答案】中国目前仍然实行以商品税类为主的税收制度，原因如下:

（1）中国目前由于纳税人纳税意识不强，以商品税类为主可以将税收隐于价格之中，不易引起纳税人关注。而所得税属于直接税，纳税人能直接体会到税收负担的轻重，现阶段实行起来不易。

（2）从财政收入的角度看，商品税的税基较广，只要有市场交易行为发生就要课税，不受或较少受生产经营成本的影响，因而可以较好地保证政府收入的稳定性。中国是发展中国家，经济实力与西方发达国家相比还很薄弱，但是财政支出的开销却很庞大，为了保证财政收入的充足和稳定较易实行以商品税类为主的税收制度。

（3）除增值税外，商品税类的税收征管相对简便。商品税主要是对生产经营的企业课征的。相对于对个人课征的所得税而言，商品税的计算是较为简单方便的。

5． 现实中，许多老年人拥有的收入和财富超过了年轻人，那么养老保障制度在收入分配上是否发生了逆向调节作用?

【答案】老年人拥有超过年轻人的收入和财富的毕竟只占老年群体中的较少部分，并不能因此认为养老保障制度在收入分配上发生了逆向调节作用。

随着中国人口老龄化进程的加快，对进一步完善养老保障制度的需求日益凸显。

（1）老年人面临需要支出的风险更大，在医疗保障体系尚不完备的中国，老人生一次病也许就会花光一生积蓄;

（2）许多人年轻时缺乏前瞻性，或者没有留有足够的养老储蓄，或者进行养老投资的时候因为风险的原因投资失败失去了养老积蓄，如果没有养老保障制度，这些人将晚景凄凉;

（3）如果实行现收现付制的养老保障制度，可能会在收入分配上发生逆向调节，如果是基金

账户制的养老保障制度，则没有在收入分配上进行逆向调节。

三、论述题

6． 中国目前是否应当开征遗产税? 开征遗产税应该具备什么条件? 如果开征的话，你认为起征点为多少才是合适的?

【答案】（1）中国目前应当开征遗产税

遗产税是当今世界许多国家征收的一种税收。征收遗产税，对于健全国家的税收制度，适当调节社会成员的财富分配，增加政府和社会公益事业的财力，维护国家收益，具有积极的意义。

开征遗产税的主要原因包括:

①促进社会公平

若不课征遗产税，则可能无法遏制财产在少数人手中集中的趋势，这将加剧社会的不公平。出于社会公平考虑，需要课征遗产税。

②激励作用

遗产使继承人不劳而获，增益其财富，遗产税可能使潜在的继承人更多地工作。同时，遗产税也会为社会上的个人创造更多的平等机会。

③健全税制作用

部分财产项目难以查实或小参加货币交易，使得无论是所得税还是流转税，都无法对这部分财产和交易课税。这部分由于主客观原因而少交的税款，在财产所有者死亡时课征的遗产税，就能够补征上来，起到健全税制的作用。

④促进社会慈善事业的发展

遗产税制规定，遗产所有者或继承人若将财产捐赠给公共团体、学校、慈善机构等，可获得免税待遇。这会鼓励财产所有者以其所有的财产贡献给社会慈善事业和公益事业。

（2）开证遗产税的条件

衡量一个国家是否有必要与可能开征遗产税，主要应看:人均GDP 居民储蓄水平和高收入阶层人数等经济总量指标，以及基尼系数等反映收入财富占有差距的结构指标。

经济学家分析，我国己经有一大批人进入了高收入阶层，占储蓄账户总数的20%的高收入阶层，其存款占总储蓄额的60%以上。相对保守的估计，全国资产总量在100万以上的高收入家庭，至少在一千万以上。因此，遗产税的开征有了雄厚的现实经济基础。此外，我国目前的基尼系数，实际上已超过国际上0.4的警戒线，社会现实表明，我国社会的贫富差距确实在渐渐加大，这也对遗产税的开征提出了迫切要求。

（3）遗产税的起征点:80万元

遗产税征收的核心是起征点的确定与税率的设计。我国遗产税起征点（免税额）与税率的确定，主要应考虑国际上的税率水平、国民人均收入水平、遗产税的均富功能、财政功能及追税、追赃功能的发挥和国民可以接受的程度。

就起征点的确定来看，80万元的起征点仅仅是个普遍意义上的平均指标。之所以考虑这样一