问题：
[单选] 某居民纳税人，2016年收入合计30万元，成本合计28万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为20％，2016年应纳企业所得税（）万元。
0.75。1.75。2。3。
问题：
[单选] 境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2016年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。2016年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。
86。104。122。98。
问题：
[单选] 某铁矿企业根据当地规定，按5元／吨计提维简费，主要用于铁矿的开拓延伸、技术改造等支出。2013年前企业将计提的维简费支出均计入当期销售成本直接在所得税前予以扣除。截止2016年初，企业还有以前已经计提但没有实际使用的维简费15万元。2016年当年预提维简费800万元，实际发生的属于收益性的维简费支出为280万元；2016年6月20日，使用当年计提的维简费500万元购入矿井开拓延伸用设备，当月投入使用，按规定折旧年限为5年，直线法计提折旧。2016年全年可以在所得税前扣除的维简费支出为（）万元。
800。765。780。315。
问题：
[单选] 北京市某国有企业2016年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％；8国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。则下列说法正确的是（）。
来源于A、B两国的所得应当汇总计算抵免限额。A国所得的抵免限额是130万元。B国所得的抵免限额是100万元。境内外所得汇总缴纳的企业所得税790万元。
问题：
[单选] 甲生产企业2016年5月与乙公司达成债务重组协议，甲以自产的产品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务280万元，该产品生产成本180万元，市场价值220万元。另外甲企业库存产品因管理不善发生非正常损失，账面成本为15万元，其中原材料成本10万元，经税务机关批准该损失可以税前扣除。就这两项业务甲企业应纳企业所得税（）万元。
11.48。11.9。1.48。21.48。
问题：
[单选] 下列项目中，可以从应纳税所得额中扣除的是（）。
新购入的单位价值不超过5000元的同定资产。向股东分配的利润。企业内营业机构之间支付的租金。非银行企业内营业机构之间支付的利息。
问题：
[单选] 某小型零售企业2016年度自行申报收入总额250万元，成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9％，则该小型零售企业2016年度应缴纳企业所得税（）万元。
5.10。5.63。5.81。6.38。
问题：
[单选] 某国家重点扶持的高新技术企业，2014年亏损25万元，2015年度亏损10万元，2016年度盈利125万元。该企业2016年应纳企业所得税税额（）万元。
18.75。13.5。15。25。
问题：
[单选] 下列关于非货币性资产投资企业所得税政策的表述中，不正确的是（）
居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过3年期限内，分期计算缴纳企业所得税。被投资企业取得非货币性资产的计税基础，应按非货币性资产的公允价值确定。企业以非货币性资产对外投资，应对非货币性资产进行评估并按评估后的公允价值扣计税基础后的余额，计算确认非货币性资产转让所得。企业以非货币性资产对外投资，应于投资协议生效并办理股权登记手续时，确认非货币性资产转让的收入。
问题：
[单选] 因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股，企业在转让时确认的应纳税所得额是（）。
限售股转让收入扣除限售股原值后的余额。限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额。限售股转让收入扣除限售股转让收入的10％。限售股转让收入扣除合理税费后的余额。
