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一、简答题

1． 简述并评价李嘉图等价定理。

【答案】（1）李嘉图等价定理

李嘉图等价定理是李嘉图于19世纪提出的，该定理认为:政府支出是通过发行国债融资还是通过税收融资没有任何区别，即债务和税收等价。

李嘉图学派的核心观点是国债仅仅是延迟的税收，当前为弥补财政赤字发行的国债的本息在将来必须通过征税偿还，而且税收的现值与当前的财政赤字相等。李嘉图等价定理的逻辑基础是消费理论中的生命周期假说和永久收入假说。从本质上说，李嘉图等价定理是一种中性原理:认为是选择征收一次性总量税，还是发行国债为政府支出筹措资金，对于居民的消费和储蓄的形成没有任何影响。

（2）对李嘉图等价定理的评价

许多学者从不同角度反驳了李嘉图等价定理，主要反对意见有:

①李嘉图等价定理的核心假设就是理性预期，这就要求现在的父母都要通晓预期模型，从而能够运用这个模型来测算和调整当前收入和未来收入，这显然是不现实的。

②李嘉图等价定理假设人们总是留给后代一定规模的遗产，事实上有些父母知道他们的孩子可能生活檐比自己更好，毕竟社会在不断进步，因此，这些父母也不会把因发行国债而不增税所增加的收入储蓄起来。

③政府债务没有违约风险，债务的利率在金融市场上是最低的，如果想在金融市场上筹资，支付的利率肯定会超过国债利率，而政府发行国债而不增税为这些人提供了成本更低的资金，自然愿意增加投资。

④李嘉图等价定理隐含着个人具有完全的顶见能力和充分信息，实际上，未来的税负和收入都是不确定的，对于个人而言，现在不增税而增加的收入与未来为偿还公债的本息要向此人征收的税收并不必然相等。

⑤李嘉图等价定理假设所有的税都是一次性总量税，实际上，大多数税并不是一次性总量税，而非一次性总量税会产生税收的扭曲效应，所以，发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济增长，因而发债而不增加税收并非等价; 等等。

2． 与私人部门投资相比，财政投资有哪些特点?

【答案】在任何社会中，社会总投资都可以分为政府投资和非政府投资两大部分。一般来说，财政投资即为政府投资，由于我国还有预算外资金的一部分用于投资，因而一般所说的财政投资是指预算内投资，有时称为“政府财政投资”。财政投资包括生产性投资和非生产性投资。财政投资的特点主要表现在以下三个方面:

（1）从投资目标看，私人部门投资多以利润最大化或股东利益最大化为目标，更多考虑投资的内部成本和收益; 而财政投资的出发点正在于为经济发展提供必需的基础设施和良好的外部性条件，追求社会效益是政府财政投资的重要目标。当然，这并不是说政府财政投资不要考虑经济效益，在政府财政投资方向一经确定后，就要进行投资项目的成本一收益分析，考虑经济效益。

（2）从投资领域看，经济利益目标使得私人部门倾向于投资市场化程度较高，投资期短，收

益快的项目; 而政府财政投资则更多顾及存在市场失灵的领域，可以投资于大型项目和长期项目。

（3）从投资资金来源看，私人部门的投资资金主要来自于自有资金及各种社会筹资，往往投资规模有限; 而政府投资则相对宽松很多，一般可以根据投资项目所需资金规模拨款进行投资，必要时还可以通过发行国债等多种渠道筹资。

3． 思考收费不同于税收的性质和特殊作用。

【答案】税收是财政收入的主要形式，收费是辅助形式，但收费也是税收不能替代的，具有本身的特殊性质和特殊作用。

（1）收费的性质

从理沦上说，政府收费主要是使用费。按世界银行的有关文件，使用费是指“为交换公共部门所提供特殊商品和服务而进行的支付”。此外，政府收费还有少量的其他收费，如罚没收入和捐赠收入等。

收费与税收的差别，主要表现在四个方面:

①税收与政府提供的商品和服务没有直接联系，税收收入一般不规定特定用途，由政府统筹安排使用，而收费与政府提供的特定商品和服务有直接联系，专项收入，专项使用;

②税收是作为政府一般的筹资手段，而收费往往是作为部门和地方特定用途的筹资手段; ③税收收人是政府的主要收入，必须纳入顶算内统筹使用，而收费则可以有所不同，全国性收费一般纳入预算内，部门性收费或地方性收费可以作为预算外收入，按预算程序管理，形成政府性基金或由部门和地方自收自支;

④一般而言，税收的法治性和规范性强，有利于立法监督和行政管理，而收费的法治性和规范性相对较差，容易诱发滥收费现象，因而法治性不强的发展中国家应避免收费项目过多，并力求加强管理。

（2）收费的特殊作用

①收费在弥补市场失灵方面，如矫正私人物品的外部效应上有特殊的作用。

比如:假定某一工厂对周围的环境带来污染而又没有采取治理措施，它的私人成本将小于社会成本，获取额外利润，政府使用费可以定在等于甚至高于额外利润水平上，则可以运用经济手段迫使企业治理污染，或者政府运用这笔使用费来治理污染。

②遵循的是受益原则，谁受益谁支付，合情合理，同时吸收了价格机制的优点，至少要支付相当于成本水平的使用费，显示了提供特殊商品和服务的价格信息，有利于避免公共物品的过度需求，提高公共物品的配置效率。

4． 如何协调公平与效率原则?

【答案】（1）公平与效率既然具有统一性，则两者必须兼顾。只顾某一方面而忽视另一方面，必然失之偏颇。但在政策实施中，从指导思想上，又不可避免地要根据一定时期的政治经济形式侧重于某一方面，同时兼顾另一方面。对于一个经济不发达的国家，从总体上说，侧重于效率同时兼顾公平，是应有的选择。

（2）正确处理收入差距与效率的关系。公平不等于平均，目前在收入分配制度改革上仍要克服平均主义，提倡一部分人先富起来，拉开收入差距。但也不能把收入差距和效率等同，似乎差距越大，越有利效率的提高。所以，提倡一部分人先富起来，是指劳动致富，即在国家政策法令允许的范围内以正当手段获取高收入，舍此之外的非法所得，既不符合公平，也不符合效率。此外，收入差距要适度，要有利于推动效率的提高; 差距过大，将影响社会安定，不利于效率提高。因此，在提倡一部分人先富起来的同时，还必须通过税收和社会保障制度来调节收入差距，使之维持在合理的限度以内。

（3）如何通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾，是一个关键的问题。在公平分配方面，财政机制主要是通过税收、补贴来发挥作用。以保证每个公民的最低生活需要和社会福利水平。同时，通过市场机制提供一个公平的竞争环境，使每一个居民有展示自己才能的机会，只要多付出劳动，多为社会做贡献，就可以得到更多的物质利益，从而使全社会达到公平与效率的统一。

5． 简述国债市场的作用。

【答案】国债市场一般具有以下两个方面的作用:

（1）实现国债的发行和偿还。国家可以采取固定收益出售方式和公开拍卖方式在国债市场的交易中完成发行和偿还国债的任务。

（2）调节社会资金的运行。在国债市场中，国债承销机构和国债认购者以及国债持有者与证券经纪人从事的直接交易，国债持有者和国债认购者从事的间接交易，都是社会资金的再分配过程，最终使资金需要者和国债需要者得到满足，使社会资金的配置趋向合理。若政府直接参与国债交易活动，以一定的价格售出或收回国债，就可以发挥诱导资金流向和活跃证券交易市场的作用。

在现代社会，主要发达国家的国债大都是通过国债市场发行的，并有相当部分是通过国债市场偿还的。近年来，随着国债规模扩大和对社会资金运行调节的必要性增强，发展中国家也开始重视国债市场的作用，并逐步建立适应本国国情的证券市场和国债市场。

6． 试述国家对“三农”投入的基本政策和财政采取的主要措施。

【答案】（1）国家对“三农”投入的基本政策

财政对农业的投入一般都采取立法的形式规定投入的规模和环节，使农业的财政投入具有相对稳定性。

我国对“三农”投入的基本政策是，加快建立以工促农、以城带乡的长效机制，坚持“多予、