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一、名词解释

1． 产业法

【答案】产业法是调整国家产业政策制定和实施过程中发生的经济关系的法律规范的总称。它包括体现产业政策实体性内容的法律规范与产业政策制定和实施程序的法律规范。前者规定国家整体上或某类产业的基本发展方向、发展目标与重点及产业政策实施保障措施。后者将产业政策的制定和实施纳入法制化的轨道，保障其正确的制定和实施。产业法是产业实体法与产业程序法的统一与结合。

2． 政府的定价行为

【答案】政府的定价行为是指政府价格主管部门或其他有关部门，依照定价权限和范围制定政府定价与指导价的活动。《价格法》从范围、内容和程序等方面作了具体的规定:①政府定价和指导价的适用范围主要包括:与国计民生关系重大的极少数商品价格、资源稀缺的少数商品价格; 自然垄断经营的商品价格; 重要的公用事业价格; 重要的公益性服务价格。②政府定价和指导价的定价权限和具体适用范围以中央和地方的定价目录为依据。③（（价格法》明确了国务院及地方各级人民政府应相应地根据中央与地方定价目录，确定其价格行为的权限。

3． 保证金制度

【答案】期货保证金，是指期货交易者按照规定标准交纳的用于结算和保证履约的资金。保证金制度的实施，降低了期货交易成本，交易者只需缴纳很小比例的保证金而不需要足额交纳货款就可以买卖期货合约，发挥了期货交易的资金杠杆作用，促进了套期保值功能的发挥。

4． 审计监督

【答案】审计监督，是指由独立的审计机构及审计人员，接受第三方的委托，对审计指向的审计对象（被审计单位）的与财政财务收支有关的经济活动进行查证、鉴证、评价等一系列行为。审计监督是保证国民经济持续、健康、协调发展的必要手段，也是不断提高会计信息质量的必要保证。审计监督隶属于国家机关监督，除发挥自身监督职能外，同时对其他国家机关和社会监督起重要作用，从而发挥审计监督对完善税收权力制约机制的直接作用和间接作用。

5． 证券市场信息披露

【答案】信息披露，是指为股份发行人在发行市场、交易市场依法向证券监督管理机构以及投资者报告自身经营、资产以及财务等状况而设置的一种制度。信息披露是发行人、上市公司与投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。信息披露制度是证券市场的一项基本性、本源性制度，现代

证券法以及证券市场的监管都以信息披露为核心。

二、简答题

6． 如何理解市场优先原则?

【答案】理解市场优先原则应从以下三方面入手:

（1）市场优先原则的概念

市场优先原则，是指要把市场作为经济运行最主要的调节方式，在市场作用的基础上发挥国家的调节作用，国家对社会经济的干预不能替代市场。

（2）坚持市场优先原则的原因

①这是由市场自身的特性所决定

虽然市场经济存在着整体协调能力差、经济调节功能滞后等缺点，但它仍然是最佳的经济体制，所以应该把市场调节放在优先地位。

②单纯国家调节的失败证明了市场优先原则的正确性

计划经济体制下，计划被作为调节经济运行的唯一手段，其功能被无度夸大。由于单纯的计划调节违背了经济规律，最终导致了该种体制的失败。

③过度的国家调节也有过相同的教训

20世纪30年代世界性经济危机后，资本主义各国按照凯恩斯的经济学说，对市场经济过度干预，经济出现了“滞涨”局面，从而宣告了不遵守市场优先原则的失败。

（3）市场优先原则要求必须遵守下列规定

①国家调节必须尊重市场规律，使国家对社会经济运行的控制能够充分反映市场规律的要求; ②国家调节的范围和程度应以弥补市场调节的缺陷为限度，不能替代市场调节;

③国家适用强制手段进行超市场干预时，必须具备特定的条件。

市场优先原则肯定了国家干预必须接受市场的制约，从而界定了国家和市场的关系，奠定了经济法的存在基础，对经济法影响重大。

7． 税款征收有哪些主要方法?

【答案】税款征收，是税务机关按照税法规定将纳税人应纳的税款收缴入库。

税款征收主要方法有:

（1）法定方式

税款征收的法定方式主要有查账征收、查定征收、查验征收、定期定额征收以及代征、代扣、代缴等。

（2）税收保全

主管税务机关可依法责成纳税人提供纳税担保，以保证其履行纳税义务。如果纳税人不能提供纳税担保，税务机关可以采取相应的税收保全措施:

①书面通知纳税人的开户银行或其他金融机构冻结纳税人相当于其应纳税款的存款金额; ②扣押、查封纳税人相当于其应纳税款价值的商品、货物或者其他财产;

③在限期届满仍未缴纳税款的，税务机关可以书面通知纳税人的开户银行或其他金融机构从

冻结的存款中扣缴税款，或者依法拍卖或者变卖所扣押、查封的商品、货物或者其他财产，以拍卖、变卖所得抵缴税款;

④纳税人在限期内缴纳税款的，税务机关应当立即解除税收保全措施，未立即解除而使纳税人的合法利益遭受损失的，税务机关应当承担赔偿责任。采取纳税担保和税收保全措施的权力不能由法定税务机关以外的单位和个人行使。

（3）税收优先权

税收是一种依税法和公权力形成的债权，当它与对纳税人的其他债权并存时，就会发生优先顺序问题。《税收征收管理法》对税收优先权作了规定:

①应征税款优先于无担保债权;

②纳税人欠缴的税款发生在纳税人以其财产设定抵押、质押或者纳税人的财产被留置之前的，税收优先于抵押权、质押权和留置权的执行;

③纳税人欠缴税款，同时又被行政机关处以罚款、没收违法所得的，纳税优先于罚款和没收违法所得。

8． 简述进出口货物许可制度。

【答案】（1）进出口许可证管理

进出口货物许可证管理，是指国家规定某些商品进出口，必须从对外贸易主管机关领取进出口许可证，没有许可证的一律小准进口或出口货物的一种职能行为。

（2）进口货物许可制度

我国实行统一的货物进口许可证制度，其适用范围是有数量限制或其他限制的进口货物。国务院对外贸易主管部门是全国进口许可证的归口管理部门，负责制定进口许可证管理的规章制度，发布进口许可证管理商品目录和分级发证目录，设计、印制有关进口许可证书和印章，监督、检查进口许可证管理办法的执行情况，处罚违规行为。

（3）出口货物许可制度

我国货物出口许可证制度的适用范围是有数量限制或其他限制的出口货物。国务院对外贸易主管部门是全国出口许可证的归口管理部门，负责制定出口许可证管理条例、规章制度，发布出口许可证管理商品目录，监督、检查进口许可证管理办法的执行情况，处罚违规行为。

9． 银行业金融机构的业务及其基本规则有哪些?

【答案】在银行业金融机构中，以商业银行的业务种类最全、范围最宽，以商业银行为代表的银行业金融机构的业务及其基本规则如下:

（1）业务范围

①吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款;

②国内外结算，票据承兑与贴现;

③发行金融债券，代理发行、代理兑付、承销政府债券，买卖政府债券、金融债券;

④同业拆借，买卖、代理买卖外汇;

⑤银行卡业务，信用证服务及担保;