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一、名词解释

1． 会计

【答案】会计，是指以货币为主要计量单位，以凭证为依据，借助于专门的技术方法，通过收集、处理和利用经济信息，对一定主体的经济活动进行全面、系统、连续、综合的核算，对经济活动进行组织、控制、调节和指导，促使人们权衡利弊、比较得失、讲求效果，并向会计主体内外的有关方面提供相关经济信息的活动。现代的会计通常被分为财务会计和管理会计。

2． 知情权

【答案】知情权，是指消费者享有的知悉其购买、使用的商品或者接受的服务的真实情况的权利。消费者有权根据商品或者服务的不同情况，要求经营者提供商品的价格、产地、生产者、用途、性能、规格、等级、主要成分、生产日期、有效期限、检验合格证明、使用方法说明书、售后服务，或者服务的内容、规格、费用等有关情况，唯有如此，才能保障消费者在与经营者签约时做到知己知彼，并表达其真实的意思。

3． 风险准备金

【答案】风险准各金，是指期货交易所会员在入会时一次性交付并存入交易所账户，在退会时一次性清退的风险基金。会员和客户在期货交易中违约的，应先以该会员或客户的保证金承担责任; 保证金不足的，期货交易所和期货公司应当以风险准各金和自有资金代为承担违约责任，并由此取得对该会员或该客户的相应追偿权。期货交易所应当按照手续费收入的20%的比例提取风险准备金，风险准备金必须单独核算，专户存储。

4． 正当竞争

【答案】正当竟争是指具有不同经济利益的两个以上经营者，为争取受益最大化，以其他利害关系人为对手，采用能够争取交易机会的商业策略去争取市场的行为。正当竞争具有优化资源配置、推动技术革新、调节社会分配的功能。

5． 审计

【答案】审计是指审计机关依法独立检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法和效益的行为。审计这种经济监督手段，是对资料作出证据搜集及分析，以评估企业财务状况，然后就资料及一般公认准则之间的相关程度作出结论及报告。进行审计的人员必需有独立性及具相关专业知识。其指导原则体现出间接性、超脱性、独立性、建设性等特征。

6． 开放式基金与封闭式基金

【答案】根据基金是否可以赎回，证券投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。封闭

式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。

二、简答题

7． 简述我国煤炭业的安全生产和经营管理制度。

【答案】（1）煤炭安全生产管理制度

①《煤炭法》规定，煤类企业的安全生产管理，实行矿务局长、矿长负责制。在组织煤炭生产过程中，必须遵守有关矿山安全的法律、法规和煤炭类行业安全规章、规程，加强对煤炭安全生产工作的管理，执行安全生产责任制度，采取有效措施，防止伤亡和其他安全生产事故的发生。

②目前我国己把国家安全生产监督管理局升格为国家安全生产监督管理总局。同时，专设由总局管理的国家煤矿安全监察局，提高监察的权威性，强化煤矿安全监察执法。要求落实地方政府煤矿安全监督管理职责，建立地方政府领导分工联系本地区重点煤矿安全生产工作制度。

（2）煤炭经营管理制度

①国家对煤炭经营主体的资格实行审批制度。设立煤炭经营企业，须向国务院指定的部门或者省、自治区、直辖市人民政府指定的部门提出申请; 有关部门依法进行资格审查; 符合条件的，予以批准。申请人凭批准文件向工商行政管理部门申请领取营业执照，力一可从事煤炭经营。

②煤炭经营企业从事煤炭经营，应当遵守有关法律、法规的规定，改善服务，保证供应。禁止一切非法经营活动。

③煤矿企业和煤炭经营企业供应用户的煤炭质量不符合国家标准或行业标准的，或者不符合合同约定，或值级不符、质价不符，给用户造成损失的，要依法给予赔偿。《煤炭法》第72条规定:“在煤炭中掺杂、掺假，以次充好的，责令停止销售，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款，可以依法吊销煤炭生产许可证或者取消煤炭经营资格; 构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。”

8． 简述经济法产生的原因。

【答案】经济法产生的原因如下:

（1）社会化生产与生产关系的矛后

从根本上说，生产力与生产关系的矛盾乃是现代经济法产生的根本原因。随着生产力的发展，资本主义的社会经济不断提出社会化的要求，为了消饵私有制与它的不兼容和垄断经济对资本竞争和生产力发展的阻碍，资本主义经济法必然产生。20世纪70年代末，以公有财产决策和利用的分散化、民主化、社会化和法治为基本标志的社会主义改革，决定了现代社会主义经济法的产生。

（2）社会化导致现代国家对经济生活的广泛而深入的介入

生产和经济的社会化、经济的关系日益复杂，社会上各种层次的主体之间，以及不同个体与社会整体之间的经济利益和经济行为的冲突日益加剧，在经济领域内必须有一定的经济调节和利益协调的中心，从社会利益出发实行必要的经济管理和监督。20世纪以来，各类国家都在一定的经济体制内，日益加强干预和参与经济生活的广度、深度和力度，发挥国家在管理、组织、监督

经济力一面的职能。国家的这些职能活动多是通过法的手段实现的，现代经济法因此而产生。

（3）“无形之手”和“有形之手”的协同并用

只有当市场调节之手和国家调节之手协同并用时，现代经济法才可能产生。我国和其他社会主义国家在革命后建立的通过行政体制、运用行政手段管理经济活动的模式，从新中国成立伊始就是依靠强有力的国家调节之手去组织和干预经济，另一只市场调节之手则处于自发并遭到人为限制的状态。改革开放的目的就是要改变过去那种同生产力不相适应的僵化模式，在社会主义公有制基础上实行市场经济，在全社会范围内努力自觉地运用价值规律，大力培育并有效运用另一只无形的市场调节之手，发挥其基础性调节作用。

（4）经济集中与经济民主的对立统一这对矛盾既存在于经济基础之内，也表现于上层建筑之中。国家调节之手和纵向经济关系往往体现着经济集中，市场调节之手和横向经济关系则意味着社会个体的经济民主。资本主义和社会主义的经济法，都是在经济集中与经济民主既对立又统一的矛盾中产生的。

（5）法和法学自身发展的逻辑

法和法学属于上层建筑范畴，但其产生以后又具有自己的相对独立性。社会经济的发展由量变到质变，使法和法学的发展进入了我们当前所处的专业高度分化基础上的高度整合阶段。在这一阶段，高度的社会化建立在高度的专业化分工协作之上，科学、文明和人性得以弘扬，法调整经济的深度和广度为历史上任何时代所不可比拟。实践因此呼唤着按新的标准对法重新分门别类，以适应法和法学发展的新形势。经济法恰是社会法和当代法发展大趋势中的一个熠熠闪光的明星。

（6）一定的经济法学说之形成

一定的学说及其在相当程度上为社会所认可，是一个法律部门形成的必要条件。经济法部门的形成，自然也有赖于某种主流经济法学说暨经济法学在一国的确立，尤其是统治者对它的认可和推广。譬如我国官方将经济法定为法学核心课程，设置经济法专业硕士和博士研究生学位点，立法机关制定《中华人民共和国民法通则》的立法理由中关于经济法地位的阐述，最高权力机关将经济法列为我国七大法律部门之一，以及历史上捷克斯洛伐克制定经济法典等，都可以作为经济法产生的标志和主观因素之一。

9． 什么是水资源和水资源法?

【答案】水资源，是指可供利用或有可能被利用，具有足够数量和可用质量，并可适合某地对水的需求而能够长期供应的水源。水资源主要是地表水（江河、湖泊、水库、冰川）和地下水，不包括海洋。

水资源法，是指调整水资源开发利用关系、水资源分配管理关系的法律体系。我国也一直比较重视对水资源的管理和保护，强调对水资源的合理开发和利用。1988年《中华人民共和国水法》（2002年修订）的颁布、实施，标志着我国走上了依法治水之路。

10．公司股票在哪些情况下暂停上市、终止上市?

【答案】（1）公司股票暂停上市的情况:①公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件; ②公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者; ③公司有