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一、名词解释

1． 金融期货交易

【答案】金融期货交易，指以金融产品为交易标的物的期货交易。目前己开发出来的金融期货品种主要有利率期货、货币期货、股票指数期货等。金融期货交易又具有与商品期货交易不同的特点:①交易对象不是物质产品，而是金融商品; ②交易量大、交易标的物种类繁多; ③小仅采用有形市场的形式（即通常是在证券交易所内进行），而且实行一套有效的押金制度，故交易比较安全可靠。

2． 证券信息持续公开制度

【答案】证券信息持续公开制度是证券市场公开原则的具体体现，它要求证券发行人及其他义务人在证券发行、上市时以及上市后。应将与证券发行、上市以及上市后有关的一切情况真实、准确、完整、及时地向社会公开，任何投资者都有权通过合法途径获得有关的资料，以供其作出投资判断。实现证券信息持续公开制度，旨在保护投资者的利益，强化对发行人和上市公司的社会监督，有效地防止证券欺诈行为。

3． 产权界定

【答案】产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权主体行使权利的财产范围及管理权限的一种法律行为。中国的产权界定遵循的是“谁投资，谁拥有产权”的原则进行，在界定过程中，既要保障国有资产所有者及经营使用者的合法权益，同时还要保证其他财产所有者的合法权益不受侵犯。产权界定的主管机关为区县一级的国有资产管理部门。

4． 公司设立的准则原则

【答案】公司设立的准则原则主要包括:

（1）自由设立

企业的创办人可根据自己意愿，自由设立企业从事生产经营活动，无须履行法律上的手续的一种设立方式。

（2）特许设立

企业的设立要由国家元首或者国家法令特殊批准的一种设立方式。

（3）核准设立

企业设立时，不仅要具备法律规定设立企业的各项条件，同时要通过法定的主管行政机关对其设立进行审查，作出批准决定，企业才能进行注册登记的一种设立方式。

（4）准则设立

法律规定企业设立的条件，企业设立时，按法律规定的各项条件进行筹备并载入企业章程，不要求有行政主管部门的事先批准，即可直接向企业登记注册机关登记注册的一种设立方式。

（5）严格准则设立

法律上严格规定企业设立应具备的条件以及企业设立应对设立行为承担的责任，同时规定国家行政或司法机关加强对企业设立的管理和监督的一种设立方式。

5． 国家经济管理主体

【答案】国家经济管理主体是指根据宪法和有关法律规定，在国民经济活动中享有经济职权，行使计划、组织、指挥、监督、调节职能的国家行政机关。简言之，国家经济管理主体是国家行使经济管理职能的行政机关。

对国家经济管理主体的概念应作如下理解:

（1）它是以国家名义进行经济管理活动的行政机关;

（2）它是享有宏观调控权和其他经济职权的行政机关;

（3）国家经济管理主体所享有的宏观调控权是一种以间接调控为主的管理权。

6． 消费者主权

【答案】消费者主权是指消费者根据自己的意愿和喜好选购商品。消费者主权原则是消费者法立足和遵循的首要原则。它要求国家实行市场经济体制，维护自由公平竞争，使消费者得以在众多商品中充分自由选择，并着眼于消费者的安全、健康、经济利益等不受损害来维护市场秩序，确保消费者是生产的主导者和生产者不良行为的有效约束者。

二、简答题

7． 简述企业所得税的纳税主体。

【答案】在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照企业所得税法的规定缴纳企业所得税。2008年开始施行的《企业所得税法》终结了对内资、外资企业采取不同的税收政策的局面。按照通行的国际惯例，将纳税人分为居民企业和非居民企业两种。

（1）居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。依法在中国境内成立的企业，包括依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业、事业单位、社会团体以及其他取得收入的组织。依照外国（地区）法律成立的企业，包括依照外国（地区）法律成立的企业和其他取得收入的组织。实际管理机构，是指对企业的生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制的机构。

（2）非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。此处所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所，包括:

①管理机构、营业机构、办事机构;

②工厂、农场、开采自然资源的场所;

③提供劳务的场所;

④从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所;

⑤其他从事生产经营活动的机构、场所。

非居民企业委托营业代理人在中国境内从事生产经营活动的，包括委托单位或者个人经常代

其签订合同，或者储存、交付货物等，该营业代理人视为非居民企业在中国境内设立的机构、场所。可见，我国《企业所得税法》对居民企业的判断标准是“登记注册地标准”和“实际管理机构地标准”相结合的标准。

8． 简述《证券法》上有关证券发行的界定以及对上市公司发行新股的条件的规定。

【答案】（1）证券发行的概念

证券发行是指政府、金融机构、工商企业等以募集资金为目的向投资者出售代表一定权利的有价证券的活动。证券法上的证券发行是指合格的证券发行人以筹集资金或调整股权结构为目的，依照法定条件和法定程序，按同一条件以公开或非公开的方式向投资者销售证券的法律行为。根据发行价格和票面面额的关系，可以将证券发行分为溢价发行、平价发行和折价发行三种形式。

（2）证券发行的特征

①证券发行是合格发行人的行为;

②证券发行的目的在于为发行人筹集资金;

③证券发行必须符合法定条件和按法定程序进行;

④同一次发行的证券，其发行条件必须同一;

⑤证券发行是一种诺成、双务法律行为。

（3）上市公司发行新股的条件

新股发行是指股份有限公司成立后，基于资本增加或者资本充实的目的，而再次发行的股票，包括增资发行与非增资发行。

①根据《证券法》第13条的规定，股份有限公开发行新股，应当具备下列条件:

a. 具备健全且运行良好的组织机构;

b. 具有持续盈利能力，财务状况良好;

c. 最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;

d. 经中国证监会规定的其他条件。

②上市公司如需非公开发行新股，应当符合中国证监会规定的其他条件，并报中国证监会依法核准。根据中国证监会于2006年5月6日发布、2006年5月8日生效施行的《上市公司证券发行管理办法》第38条的规定，上市公司非公开发行股票，应当符合以下规定:

a. 发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90};

b. 本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让; 控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让;

c. 募集资金的使用符合规定;

d. 本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

9． 什么是中央银行的独立性? 其意义何在?

【答案】（1）中央银行的独立性的概念

中央银行的独立性，是指中央银行的组织和职能独立于政府，履行职能不受政府非法干预的特征。