● 摘要
商业银行的最大特点是负债经营，其资产除少部分来源于自有资金外，其他大部分都是通过负债的形式筹集到的，因此只要有商业银行业务的存在，商业银行破产的风险就不可避免。20多年来，为维护金融稳定，国家先后成立了证监会、保监会和银监会等金融监管机构，不断加强对金融机构的审慎性监管。但是，“即使最有效的金融监管体制也无法消除银行陷于困境的可能性。”我国商业银行资本充足率不足、不良贷款比例过高、法人治理结构脆弱、存款保险制度缺失以及国际竞争力差等问题已经成为我国商业银行业健康发展的严重阻碍。实践中，我国许多商业银行已经具备破产条件，但由于没有完善的破产法律制度，中央和地方政府不得不花费大量的金融资源去加以维持，这在短期内看似是保护了存款人和投资人的利益，维护了金融体系的稳定，但这种行政拯救的力量毕竟是有限的，而且不合理的行政拯救往往会导致濒临破产商业银行的财务困境继续恶化，继续损害存款人和投资人利益，并无谓地消耗国家的金融资源。因此构建一套充分考虑商业银行特殊性的破产法律制度已经迫在眉睫了。商业银行和一般企业在破产原因、破产程序的启动、破产清偿、参与机构和人员等诸多方面都有明显的不同。迄今为止，我国仅在《商业银行法》中对商业银行破产做出了原则性的规定，并没有充分考虑商业银行破产的特殊性，缺乏具体的操作性规定和相应的配套法律制度，使商业银行破产案件的处理存在着很大的难度。未来我国的商业银行破产立法应当如何设计，是一个需要从理论上认真进行分析、研究的课题。本文为适应这一现实需求，在整合相关法学以及经济学知识的基础上，借鉴国际经验，结合我国实际，对我国商业银行破产法律制度进行细致研究。论文共分四章，第一章属于理论基础的内容，第二、三、四章属于制度研究的内容，是本文的主体部分。第一章商业银行破产法律制度概论，是对商业银行破产法律制度的一个综览，主要介绍了商业银行以及商业银行破产的涵义、商业银行破产的可能性、商业银行破产的必要性、商业银行破产的社会效应、商业银行破产的特殊性以及国内外商业银行破产立法的现状。这是研究我国商业银行破产法律制度的理论基础和立足点。 第二章我国商业银行破产启动程序研究。从商业银行破产申请人、商业银行破产原因及商业银行破产管理人等方面对我国商业银行破产启动程序的构建进行了分析和研究。 第三章我国商业银行破产重整程序研究。根据我国的实际情况，构造了我国商业银行破产重整程序的基本流程，并对商业银行破产重整计划的制定、表决和执行以及商业银行破产重整程序的终结进行了分析。第四章我国商业银行破产清算程序研究。从商业银行破产清算程序的启动、商业银行破产债权的确认、商业银行破产财产的处置和分配等方面初步分析了我国商业银行破产清算程序的基本内容并分析了商业银行存款的属性。