下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。 甲上市公司的董事乙,在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22%的股票。 W证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖Z上市公司的股票,W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系。 为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师,在审计报告公布后的第3日,转让其所持有N公司的股票。 为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票。
被审计单位的治理层、管理层以及注册会计师对被审计单位由于舞弊导致的重大错报风险负有各自的责任。根据审计准则的相关规定,下列各项中属于被审计单位管理层责任的有() 建立旨在防止舞弊的内部控制。 制定和维护与财务报表可靠性相关的内部控制。 对可能导致财务报表发生重大错报的风险实施管理。 监督旨在防止舞弊的内部控制。
某上市公司发生的下列情形中,证券交易所可以决定暂停其股票上市的有()。 不考虑收购要素的情形,公司向社会公开发行的股份比例降低为5%。 公司最近2年连续亏损。 公司董事长被罢免。 公司对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者。
根据证券法律制度的规定,下列选项中,属于知悉证券交易内幕信息的知情人员的有()。 发行人的董事、监事、高级管理人员。 持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员。 上市公司的实际控制人的董事、监事、高级管理人员。 发行人控股的公司的董事、监事、高级管理人员。
在运用职业判断评估舞弊导致的重大错报风险时,注册会计师应当考虑() 识别的风险是否重大。 将识别的风险与认定层次可能发生错报的领域相联系。 识别的风险导致财务报表发生重大错报的可能性。 实施风险评估程序获取的信息,并考虑各类交易、账户余额、列报,以识别舞弊风险。
根据《证券法》的规定,下列选项中,属于股份有限公司申请股票上市应当符合的条件有()。