当前位置：问答库＞考研试题

一、名词解释

1． 保险经纪人

【答案】保险经纪人是代表投保人或被保险人的利益参与保险活动的人，保险经纪制度是指保险人依靠保险经纪人争取保险业务、推销保险单的一种保险市场营销方式。其主要工作是为投保人寻找合适的保险公司，代理投保人同保险公司商谈保险条件，运用其专业知识和技术，为投保人以最优惠的条件取得最充分、最合理的保险保障。保险经纪人以保险业务为依据可分为人寿保险经纪人、非人寿保险经纪人和再保险经纪人三种。

2． 商业保险

【答案】商业保险，又称合同保险或自愿保险，即保险双方当事人（保险人和投保人）自愿订立保险合同，由投保人交纳保险费，用于建立保险基金; 当被保险人发生合同约定的财产损失或人身事件时，保险人履行赔付或给付保险金的义务。商业保险是一种营利性保险，是当代保险经济活动的一种主要形式，在国民经济中占有重要地位。商业保险的构成要素包括:专营机构、保险合同、保险利益、大数法则和保险基金。

3． 分散危险功能

【答案】分散危险功能是指为了确保经济生活的安定、分散危险，保险把集中在某一单位或个人身上的因偶发的灾害事故或人身事件所致的经济损失，通过直接摊派或收取保险费的办法平均分摊给所有被保险人。通过该功能的作用，危险不仅在空间上达到充分分散，而且在时间上亦可达到充分分散。

4． 保险监管的收益

【答案】保险监管的收益是指保险监管机构实施监管所获得的利益，是金融体系稳定性的增强所带来的利益，可做如下度量:如果保险监管当局不实施金融监管，则保险体系不稳定所造成的损失，它等于避免了不稳定的利益。由于不实施监管的后果可以有多种，因此保险监管的收益等于无监管导致的损失的期望值。

无监管导致的损失来源于以下几个方面:①单个保险机构可能因风险管理不当而倒闭，也可能因过度竞争而遭受损失，还可能因市场被垄断而难于开拓业务，上述种种都可能导致各个机构遭受一定的损失; ②投保人可能因所投保的保险机构经营不善而蒙受一定损失; ③如果保险体系不稳定，还可导致金融系统不稳定，进而导致宏观经济不稳定，会出现经济衰退、失业率上升的情况，这样全社会就要蒙受损失，严重者还可引起跨国界的损失。

5． 内含价值

【答案】内含价值是保险业独有的概念，指在充分考虑总体风险的情况下，分配给适用业务的资产所产生的股东现金流的现值。通俗地说，内含价值是在没有考虑公司未来新业务销售能力的情况下现有公司的价值，可视为寿险公司进行清算转让时的价值。内含价值是对一个寿险公司的经济价值的估计，不包括未来新业务产生的价值，直接反映寿险公司当前的经营成果。它由有效业务的价值和调整后净价值两部分构成，反映在某个评估时点之前己经生效的业务的价值。调整后净值一般是指资产市值（可包括所有不良资产）扣除负债后的数额; 而有效业务的价值则是反映了资本成本后，目前业务未来可作分配的折现现金流量。

根据我国定义，内含价值的构成如下:

内含价值=调整净资产+有效业务价值

调整净资产=自由盈余+要求资本

有效业务价值=有效保单未来产生的股东现金流现值-持有要求资本的成本

二、简答题

6． 保险监管的动因。

【答案】保险监管是指一国的保险监督执行机关依据现行法律对保险人和保险市场实行监督与管理，以确保保险人的经营安全，同时维护被保险人的合法权利，保障保险市场的正常秩序并促进保险业的健康有序发展。以下几个方面的原因决定了保险监管的必要性和重要性:

（1）保险业行业的特性决定了对其监管的必要性

①信息不对称特征

保险监管者必须对保险业进行有关管制，包括财务公开、保单条款核准以及价格限制。以防止由于信息不对称以及产品的特殊性，保险公司损害被保险人的利益。

②产品的独特性

保险本身是一种社会共济机制，一旦保险公司不能按合同规定偿付损失或公司损害被保险人利益，都会对社会稳定与经济发展产生重大影响。而且，保险产品是一种技术性很高的商品，普通消费者难以鉴别，因此必然要求对保险业进行监管。

（2）保险监管有利于实现宏观经济调控

①有利于保证金融市场的平衡与稳定

保险资金是金融市场的主体力量之一，保险公司是金融市场主要的机构投资者。对这一部分资金及公司的行为进行监控，有利于金融市场的平稳运行。

②有利于帮助政府实现某些总体政策目标

保险以其独特的经营风险的性质将其自身和国民经济的各行各业紧密联系在一起，对保险业进行监管，有利于全社会的风险分散，有利于社会的稳定和整个国民经济的发展。

（3）有利于公共政策的实现

保险监管的目的就是要保证公众能够从可靠的保险人处获得质高、价优的产品，而且要保证

消费者通过合同得到的保险公司的承诺可以在各种情况下得以兑现。公共政策要求对保险业实行监管，以保护消费者和客户的利益。

（4）有利于保险行业健康发展

政府对保险行业进行监管，可以防止过度竞争和不正当竞争，提高行业的公众信任度，以维持整个保险市场的稳定。

7． 简述保险企业资产负债表、利润表、财务状况变动表、现金流动表的概念及基本作用。

【答案】（1）资产负债表

资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的报表。该表可在某一特定日期揭示企业的资产、负债、所有者权益以及它们之间相互关系的状态，因而又称财务状况表。

资产负债表是根据“资产=负债+所有者权益”的会计等式。按照一定时期的分类标准和一定的次序，把企业在一定日期的资产、负债和所有者权益项目加以适当排列，按照一定的编报要求编制而成的会计报表。

资产负债表的作用主要是揭示以下会计信息:①保险企业所掌握的经济资源的总量; ②保险企业偿还债务的能力——偿债能力; ③保险企业所负担的债务; ④股东在企业里所持有的权益; ④保险企业将来的财务趋向。

（2）利润表

利润表是反映企业在一定期间经营成果及分配情况的报表。表中反映企业在一定期间所有的收益，包括营业收入、投资收益和其他收益与所有费用，通过对所有收益和所有费用的计量，按照收入实现和配比原则，计算出报告期的利润额。

利润表的基本作用在于:利用利润表，可以评价一个企业的经营成果和投资收益，分析企业成本、费用状况，分析企业的盈利能力以及一定期间内的盈利趋势。

（3）财务状况变动表

财务状况变动表是综合反映一定会计期间内，营运资金来源和运用及其增减变动情况的报表。这是企业除了编制资产负债表和利润表之后，还必须编制的第三张对外的重要会计报表。

财务状况变动表的作用主要体现在以下几个方面:

①全面反映报告期内财务状况变动的全貌。财务状况变动表表明，企业在报告期内有多少资金可供营运，营运资金从哪里取得，用于哪里，以及经过营运，期初和期末相比资金的增减变动情况。利用财务状况变动表，可以解答一系列重大的财务问题。

②能准确说明资金变化的原因。此表系统地揭不了企业在定时期内的重要财务事项，对资金所以增减变化的原因具体地做出了说明。

③它是沟通利润表和资产负债表这两张表的桥梁。财务状况变动表补充了利润表、资产负债表中的某些不足之处，将净收益、其他收益或损失同资产与权益的变化结合了起来。

（4）现金流量表

现金流量表是指反映企业在一定期间内经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。现金流量表是财务状况变动表的一种。现金流量表是反映企业在一定期