问题：
[单选] 关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（）
企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批 。企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 。企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付 。企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务。
问题：
[多选] 下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（）
中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告。新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告。
问题：
[多选] 下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（）
内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息。信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能。有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中。管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式。
问题：
[多选] 针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不相容职务的有（）
可行性研究与决策 。概预算编制与审核 。项目实施与价款支付 。竣工决算与审计。
问题：
[多选] 企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。下列选项中，属于股东（大）会主要职责的有（）
依法行使企业的经营决策权 。监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责 。依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权 。审议批准监事会或监事的报告。
问题：
[多选] 关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）
企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同。重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效。合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充。
问题：
[多选] 企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（）
无保留意见。保留意见。否定意见。无法表示意见。
问题：
[多选] 建立健全和有效实施内部控制是（）的责任
高级管理层。董事会。注册会计师。内审部门。
问题：
[多选] 关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（）
注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷。对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露。注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证。注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷。
问题：
[多选] 企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（）
授权内部审计机构具体实施内部控制有效性的定期评价工作。成立专门的内部控制机构组织实施内部控制评价工作，其工作直接向董事会或类似权力机构负责。根据自身特点，成立内部控制评价工作的非常设机构，抽调内部审计、内部控制等相关机构的人员组成内部控制评价小组，具体组织实施内部控制评价工作。委托中介机构实施内部控制评价。
