扩大收入来源国的税收管辖权。维护居民税收管辖权原则。兼顾居民管辖权和地域管辖权。国际组织在签订税收协定中的作用。
问题：
[单选] 下列关于非居民企业提供劳务，采用核定征收企业所得税的税务处理，正确的是（）。
应纳税所得额=成本费用总额／（1+经税务机关核定的利润率）。应纳税所得额=收入总额／（1-经税务机关核定的利润率）X经税务机关核定的利润率。非居民企业会计资料健全可以查账征收的，税务机关有权核定其应纳税所得额。税务机关核定从事管理服务的非居民企业所得税时，可在30％～50％间确定利润率。
问题：
[单选] 2017年3月，境外某公司为境内天华公司提供技术咨询服务，合同约定含税价款200万元人民币，该境外公司在境内未设立经营机构，也没有其他境内代理人，则天华公司应当扣缴的增值税税额（）万元。
0。11.32。13.59。8.74。
问题：
[单选] 某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2016年从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入200万元，该技术的成本80万元，从外商投资企业取得投资收益300万元，此外转让其在中国境内的房屋一栋，转让收入3000万元，原值1000万元，已提折旧600万元。则该外国公司2016年应当向我国缴纳的企业所得税为（）万元。
350。310。50。250。
问题：
[单选] 某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
10。12。30。79。
问题：
[单选] 境内某居民企业在A国开设一家分公司，按A国法律规定，计算当期利润年度为每年10月1日至次年9月30日。那么2015年12月1日至2016年9月30日，这一利润年度，在并入中国（）计算纳税及境外税额抵免。
2015年度。2016年度。选择并入2015或2016年度。按比例分别并入2015、2016年度。
问题：
[单选] 某公司注册资本为200万元。2016年由于生产经营需要，该公司向其母公司借款400万元，母公司为其担保向其他企业借款300万元，使用期限均为3个月（2016年6月1日至8月31日），按照金融机构同期同类贷款利率6％，共支付利息10．5万元。假设该公司2016年全年各月的所有者权益：实收资本为200万元，资本公积为20万元，盈余公积为10万元，未分配利润为-20万元。本年度该公司无其他关联方借款，则税前允许扣除的利息为（）万元。
0。6.6。8。10.5。
问题：
[单选] 下列企业中，不需要进行转让定价调查的是（）。
关联交易数额较大或类型较多的企业。长期亏损、微利或跳跃性盈利的企业。高于同行业利润水平的企业。与避税港关联方发生业务往来的企业一方半数以上董事或者半数以上高级管理人员（包括上市公司董事会秘书、经理、副经理、财务负责人和公司章程规定的其他人员）由另一方任命或者委派，或者同时担任另一方的董事或者高级管理人员；或者双方各自半数以上董事或者半数以上高级管理人员同为第三方任命或者委派的，构成关联关系。。
问题：
[单选] 转让定价方法包括：可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法。下列关于预约定价安排管理的表述中，错误的是（）。
企业可以与税务机关就其未来年度关联交易的定价原则和计算方法达成预约定价安排。预约定价安排包括单边和双边两种类型。企业有谈签预约定价安排意向的，应当向税务机关书面提出预备会谈申请。预约定价安排适用于主管税务机关向企业送达接收其谈签意向的《税务事项通知书》之日所属纳税年度起3至5个年度的关联交易。
问题：
[单选] 下列关于《海外账户税收遵从法案》的表述中，正确的是（）。
《海外账户税收遵从法案》规定举证责任最终由纳税人承担。《海外账户税收遵从法案》的主要目的是追查全球企业避税情况。根据《海外账户税收遵从法案》被认定为“不合作账户持有人”将被扣缴40％的预提所得税。《海外账户税收遵从法案》仅适用于美国境内。
