问题：
[多选] 中国居民企业股东能够提供资料证明其控制的外国企业满足以下条件之一的，可免于将外国企业不作分配或减少分配的利润视同股息分配额，计入中国居民企业股东的当期所得的有（）。
设立在国家税务总局指定的非低税率国家（地区）。设立在12.5%以下税负的国家（地区）。主要取得积极经营活动所得。年度利润总额低于500万元人民币。
问题：
[多选] 《企业所得税法》规定不得在计算应纳税所得额时扣除的利息支出，不得结转到以后纳税年度，应按照实际支付给各关联方利息总额的比例，在各关联方之间进行分配，下列说法正确的有（）。
分配给实际税负高于企业的境内关联方的利息不得扣除。分配给实际税负高于企业的境内关联方的利息准予扣除。直接或间接实际支付给境外关联方的利息应视同分配的股息，按照股息和利息分别适用的所得税税率差补征企业所得税。已扣缴的所得税税款多于按股息计算应征所得税税款的，多出的部分不予退税。
问题：
[多选] 根据特别纳税调整和同期资料跟踪管理的相关规定，下列内容中属于跟踪年度重点分析和评估的有（）。
关联交易变化情况。企业纳税申报额变化情况。企业客户变化情况。企业投资、经营状况及其变化情况。
问题：
[多选] 企业应对在计算总所得额时已统一归集并扣除的共同费用，按境外每一国（地区）别数额占企业全部数额的下列一种比例或几种比例的综合比例，在每一国别的境外所得中对应调整扣除，计算来自每一国别的应纳税所得额。这些比例可以是（）。
资产比例。收入比例。员工工资支出比例。对外投资的比例。
问题：
[多选] 以下应按照《企业所得税法》及其实施条例规定代扣代缴企业所得税的有（）。
QFII取得来源于中国境内的股息收入。我国金融机构向境外外国银行支付贷款利息。我国金融机构向境内外国银行分支机构支付贷款利息。我国境内外资金融机构向境外支付贷款利息。
问题：
[多选] 下列机构场所，属于“常设机构”的有（）。
专为储存、陈列或者交付本企业货物或者商品的目的而使用的设施。既用于储存货物同时也兼营商品销售的设施。持续建设1年的建筑工地。专为本企业进行其它准备性或辅助性活动的目的所设的固定营业场所。
问题：
[多选] 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，构成不当享受税收协定待遇而不缴或者少缴应纳税款的，需要承担的法律责任包括（）。
由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款。由税务机关追缴其滞纳金。处不缴或者少缴的税款一倍以上五倍以下的罚款。若构成犯罪的，依法追究刑事责任。
问题：
[多选] 对于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得，计算应纳税所得额的方法正确的有（）。
转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额。利息所得，以收入全额为应纳税所得额。租金所得，以收入全额为应纳税所得额。特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额。
问题：
[多选] 北京市某国有企业2014年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构。A国分支机构当年应纳税所得额900万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得400万元，A国规定的税率为30%。B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%；租金所得100万元，B国规定的税率为20%。则下列说法正确的有（）。
来源于AB两国的所得应当汇总计算抵免限额。A国所得的抵免限额是230万元。B国所得的抵免限额是100万元。境内外所得汇总缴纳的企业所得税为755万元。
