问题：
[单选] 某居民纳税人，2014年财务资料如下：收入合计30万元，成本合计28万元，经税务机关核实，企业未能正确核算收入，税务机关对企业核定征收企业所得税，应税所得率为20%，2014年应纳企业所得税为（）万元。
0.75。1.75。2。3。
问题：
[单选] 境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2014年取得境内甲公司支付的贷款利息收入800万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入180万元，该项财产净值120万元。2014年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。
86。104。122。98。
问题：
[单选] 某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2014年从中国境内某企业获得专有技术特许权使用费收入200万元，该技术的成本80万元，从外商投资企业取得投资收益300万元，此外转让其在中国境内的房屋一栋，转让收入3000万元，原值1000万元，已提折旧600万元。则该外国公司2014年应当向我国缴纳的企业所得税为（）万元。
350。310。50。250。
问题：
[单选] 下列项目中，不符合企业所得税优惠政策的是（）。
企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，减按90%计入应纳税所得额。新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，免征企业所得税。企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
问题：
[单选] 北京市某国有企业2014年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该企业在A、B两国分别设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30%，租金所得100万元，B国规定的税率为20%。则下列说法正确的是（）。
来源于A、B两国的所得应当汇总计算抵免限额。A国所得的抵免限额是130万元。B国所得的抵免限额是100万元。境内外所得汇总缴纳的企业所得税790万元。
问题：
[单选] 根据企业所得税法的规定，下列项目中享受税额抵免政策的是（）。
企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入。创业投资企业从事国家需重点扶持和鼓励的创业投资的投资额。企业购置用于环境保护的专用设备的投资额。安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。
问题：
[单选] 甲企业为创业投资企业，于2012年8月1日向乙企业（未上市的中小高新技术企业）投资100万元，股权一直持有未转让。甲企业2014年所得额为150万，2013年经认定亏损为30万，则2014年度应纳所得税额为（）万元。
42.5。40。30。12.5。
问题：
[单选] 某国家重点扶持的高新技术企业，2012年亏损25万元，2013年度亏损10万元，2014年度盈利125万元，根据企业所得税法的规定，企业2014年应纳企业所得税税额为（）万元。
18.75。13.5。15。25。
问题：
[单选] 下列关于非货币性资产投资企业所得税政策的表述中，不正确的是（）
居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过3年期限内，分期计算缴纳企业所得税。被投资企业取得非货币性资产的计税基础，应按非货币性资产的公允价值确定。企业以非货币性资产对外投资，应对非货币性资产进行评估并按评估后的公允价值扣除计税基础后的余额，计算确认非货币性资产转让所得。企业以非货币性资产对外投资，应于投资协议生效并办理股权登记手续时，确认非货币性资产转让的收入。
问题：
[单选] 下列关于企业所得税纳税申报，表述不正确的是（）。
企业所得税应分月或者分季预缴。企业清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起45日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业在一个纳税年度中间开业，或者终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足十二个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。
