当前位置：问答库＞考研试题

一、名词解释

1． 产品质量认证制度

【答案】产品质量认证制度，是《产品质量法}）规定的两种认证制度之一。国家参照国际先进的产品标准和技术要求，推行产品质量认证制度。企业根据自愿原则，可以向国务院产品质量监督部门认可的或者国务院产品质量监督部门授权的部门认可的认证机构申请产品质量认证。经认证合格的，由认证机构颁发产品质量认证证书，准许企业在产品或者其包装上使用产品质量认证标志，以证明产品符合相应标准和技术要求。

2． 产品瑕疵

【答案】产品瑕疵，产品瑕疵是指产品不具有其应当具备的使用性能。瑕疵产品违反法律规定和合同规定。是区别于产品缺陷的法律概念。广义地说，是指产品不符合其应当具有的质量要求; 狭义地说，仅指一般性的质量问题，如产品外观、使用性能等方面的质量问题。

3． 开放式基金与封闭式基金

【答案】根据基金是否可以赎回，证券投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购或者赎回的基金。封闭式基金是指经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的基金。

4． 发起设立

【答案】发起设立亦称共同设立、单纯设立，是指由发起人共同出资认购全部股份，不再向社会公众公开募集的一种公司设立方式。发起设立股份有限公司可以采用原企业改制设立、新建设立或有限责任公司依法变更的形式。

5． 两成分法

【答案】两成分法是20世纪20年代苏联形成的从性质上明确区分民法与经济法的法学理论，是苏联东欧经济法的逻辑起点。20年代末，以斯图契卡为代表的一些苏联法学家认为，苏维埃民法可以分为两个部分:一部分是调整国民经济中社会主义成分的组织技术性质的规范; 另一部分是以个人意志自由为出发点，贯穿资产阶级原则，调整逐渐消失着的私人成分的规范。上述两部分即是所谓的两种成分，按照两成分法学说，后一种成分是民法的本质所在，随着它的消亡，作为社会主义经济一一行政规范的经济法，将取而代之。

6． 社会中间层主体

【答案】社会中间层主体是指独立或相对独立于政府主体与市场主体，为政府干预市场、市场影响政府和市场主体之间相互联系起中介作用的主体，也被称为非政府公共组织或者机构、准公权力主体。它在某些方面承担非政府公共组织的一定职能，具有中介性、公共性、民间性、专业性的特征。

7． 金融期货交易

【答案】金融期货交易，指以金融产品为交易标的物的期货交易。目前己开发出来的金融期货品种主要有利率期货、货币期货、股票指数期货等。金融期货交易又具有与商品期货交易不同的特点:①交易对象不是物质产品，而是金融商品; ②交易量大、交易标的物种类繁多; ③小仅采用有形市场的形式（即通常是在证券交易所内进行），而且实行一套有效的押金制度，故交易比较安全可靠。

8． 期货合约

【答案】期货合约，是指期货交易的对象，是指双方当事人在期货交易所内依法订立的在将来特定时间依签约时达成的特定价格、数量买进或卖出某种标准化商品或金融工具以及期权的标准合约。根据期货合约的性质，可以把其分为商品期货合约、金融期货合约和期权。

二、简答题

9． 简述巴塞尔新资本协议确定的三大支柱的主要内容。

【答案】1999年6月公布的《巴塞尔新资本协议》（第一次征求意见稿）称为新巴塞尔协议。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律“三大支柱”，要求资本监管更为准确地反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。

（1）最低资本规定一第一支柱

新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。

①关于信用风险的计量，新协议提出了两种基本方法:第一种是标准法，第二种是内部评级法。 ②对于风险管理水平较低的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险。根据标准法的要求，银行将采用外部信用评级机构的评级结果来确定各项资产的信用风险权利。

③在计量市场风险和操作风险方面，委员会也提供了不同层次的方案以备选择。

（2）监管部门的监督检查一第二支柱

巴塞尔委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括监管当局监督检查的四大原则、监管当局检查各项最低标准的遵守情况、监督检查的透明度等。其中监督检查的四大原则有:

①银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。

②监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。

③监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高予最低标准的资本。

④监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。

（3）市场纪律一第三支柱

巴塞尔委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在资本构成、风险资产及计量标准、内部评级系统及风险资产计量法、风险资产管理的战略与制度以及资本充足率等领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。巴塞尔委员会建议，复杂的国际活跃银行要全面公开披露核心及补充信息。关于披露频率，巴塞尔委员会认为最好每半年一次，对于过时将失去意义的披露信息，如风险暴露，最好每季度一次。

10．增值税法有哪些基本内容?

【答案】（1）增值税的概念

增值税，是指以商品生产流通和劳务服务各个环节的增值额为征税对象的一种税。法定增值额是指按照法律规定计算出的增值额。

（2）增值税的内容

《增值税暂行条例}）和《增值税暂行条例实施细则》，规定了我国增值税法的主要内容。 ①纳税主体

凡在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税义务人（即纳税主体）。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

②征税客体和征税范围

增值税的征税客体是货物和加工、修理修配劳务。其中，货物是指有形动产，包括电力、热力和气体; 劳务则限定为加工、修理修配劳务，不包括交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业等其他劳务。

③税率

增值税法规定了17%.13%和零税率三档税率。其中，17%为基本税率，13%为低税率，对出口货物一般实行零税率。小规模纳税人的增值税征收率为3%

④增值税应纳税额计算

增值税应纳税额的计算公式是:应纳税额一当期销项税额一当期进项税额。因当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。小规模纳税人的应纳税额一销售额X 征收率3%

⑤纳税期限

增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者一个季度。纳税人的