● 摘要
企业内控管理是指企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。随着企业国际化步伐的加快，集团化管理的广度和深度大幅提高，为了更好地提升企业管理效率，有效的改善内部管理中存在的问题，加强内控管理显得尤为重要。 企业的发展不仅仅依托于外部环境，同时也要依赖于内部的管理。IS集团成功的完成了海外上市后，为了着眼于全球化管理的需要，内控的改革即将启动。集团将改革的目标集中在财务内控流程、预算内控流程和采购内控流程的改革上。 本文将详细的介绍IS 集团现有的财务、预算和采购流程管理，指出现有流程中存在的缺陷，将针对这些缺陷进行有针对性的调研和新的流程设计。通过设计、实施新的内部管理流程，将现有的内控流程中的弊端去除，建立更加高效、合理的内控新流程，从而实现内控管理的目标。财务内控的管理，不仅仅是进行成本费用的核算，而应该立足于业务发展的需要，参与到日常的运营的各个层面，除了支持业务部门的日常管理，还应参与到企业的重大决策中，真正实现财务的管理和控制；预算管理将在现有的流程基础上，通过预算模型的调整，提升基础数据的编制质量，改变业务集团预算管理方式，提升整体的管控水平，加强预算的考核机制，使之能够更为有效的指导企业的发展；采购流程的管理将改变现有的分散采购的方式，变成集中采购的模式，这样的改革不仅可以降低采购的成本，减少资金的占用，而且可以有效的避免因为不合理的采购引起的纠纷。通过新的内控流程的实施，不仅仅提升了企业的管理精度，同时也是一次管理理念的升华。