2018年辽宁大学经济学院435保险专业基础[专业硕士]考研核心题库
● 摘要
一、名词解释
1. 内部控制监管
【答案】内部控制监管是指对保险公司内部控制行为的监管。内部控制是保险公司的一种自律行为,是公司为完成既定工作目标,防范经营风险,对内部各种业务活动实行制度化管理和控制的机制、措施和程序的总称。保险公司内部控制应当能够确保谨慎、稳健的经营方针得到贯彻执行; 能够识别、计量、控制保险业务经营风险和资金运用风险,确保公司稳健运营; 能够保证公司资产的安全,各项报表、统计数字的真实和及时; 能够保持充足的偿付能力。
保险公司的内部控制一般包括组织机构控制、授权经营控制、财务会计控制、资金运用控制、业务流程控制、单证和印鉴管理控制、人事和劳动管理制度、计算机系统控制、稽核监督控制、信息反馈控制、其他重要业务和关键部位的控制等。
2. 相互保险公司与相互保险社
【答案】(1)相互保险公司是由所有参加保险的人自己设立的保险法人组织,是保险业特有的公司组织形式。相互保险公司具有以下特点:
①相互保险公司的投保人具有双重身份
相互保险公司的投保人具有双重身份,既是公司所有人,又是公司的顾客; 既是投保人或被保险人,同时又是保险人。他们只要缴纳保险费,就可以成为公司成员,而一旦解除保险关系,也就自然脱离公司,成员资格随之消失。
②相互保险公司是一种非营利型公司
相互保险公司以各成员缴纳的保险费形成公司的责任准备金,来承担全部保险责任,成员也以缴纳的保险费为依据,参与公司盈余分配和承担公司发生亏空时的弥补额。因而没有所谓的盈利问题的存在,所以,相互保险公司不是一种以盈利为目的的保险组织。
③相互保险公司的组织机构类似于股份公司
相互保险公司的最高权力机关是会员大会或会员代表大会,即由保单持有人组成的代表大会。会员大会选举董事会,由董事会任命公司的高级管理人员。但随着公司规模的扩大,董事会和高级管理人员实际上已经控制了公司的全部事务,会员很难真正参与管理,而且现在已经演变成委托具有法人资格的代理人营运管理,负责处理一切保险业务。
(2)相互保险社是同一行业的人员,为了应付自然灾害或意外事故造成的经济损失而自愿结合起来的集体组织。相互保险社是最早出现的保险组织,也是保险组织最原始的状态。与相互保险公司相比较,相互保险社具有以下特征:
①参加相互保险社的成员之间互相提供保险,即每个社员为其他社员提供保险,每个社员同
时又获得其他社员提供的保险,真正体现了“我为人人,人人为我”。
②相互保险社无股本,其经营资本的来源仅为社员缴纳的分担金,一般在每年年初按暂定分摊额向社员预收,在年度结束计算出实际分摊额后,再多退少补。
③相互保险社保险费采取事后分摊制,事先并不确定。
④相互保险社的最高管理机构是社员选举出来的管理委员会。
3. 理论责任准备金
【答案】责任准备金是社会保险机构按照保险给付总额与保险责任相平衡的原则,根据保险事故和给付的性质,从收取的保险费中,按照一定的比例提留的资金。
4. 掌管保险基金功能
【答案】保险公司为了实现其组织经济补偿的功能,通过收取保费,建立赔付或给付准备金(保险基金)。保险费的收入表现为货币单方面转移,保单相当于有条件的“债权证书”,所以,尽管保险公司所积累的保险基金属于保险公司所有(寿险保单的现金价值除外),但是,从保险分配关系的本质看,毋宁说是保险公司的或有债务。保险公司的这种负债,就是其掌管保险基金的功能。该功能由保险的积蓄保险基金功能所决定,同时又是保险积蓄保险基金功能实现的条件。
5. 纯粹风险
【答案】纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。自然灾害和意外事故,以及人的生老病死等,均属此类风险。
二、简答题
6. 企业财产保险承保的主要风险?
【答案】企业财产保险是一切工商、建筑、交通运输、饮食服务行业、国家机关、社会团体等,对因火灾及保险单中列明的各种自然灾害和意外事故引起的保险标的的直接损失、从属或后果损失和与之相关联的费用损失提供经济补偿的财产保险。企业财产保险承保的主要风险如下:
(1)火灾
火灾是指在时间或空间上失去控制的燃烧所造成的灾害。构成本保险的火灾责任必须同时具备以下三个条件:①有燃烧现象,即有热有光有火焰; ②偶然、意外发生的燃烧; ③燃烧失去控制并有蔓延扩大的趋势。
(2)爆炸
爆炸分物理性爆炸和化学性爆炸:①物理性爆炸,由于液体变为蒸气或气体膨胀,压力急剧增加并大大超过容器所能承受的极限压力,因而发生爆炸; ②化学性爆炸,物体在瞬息分解或燃烧时放出大量的热和气体,并以很大的压力向四周扩散的现象。
(3)雷击
雷击是指由雷电造成的灾害。雷电为积雨云中、云间或云地之间产生的放电现象。雷击的破
坏形式分直接雷击与感应雷击两种:①直接雷击,由于雷电直接击中保险标的造成损失,属直接雷击责任; ②感应雷击,由于雷击产生的静电感应或电磁感应使屋内对地绝缘金属物体产生高电位放出火花引起的火灾,导致电器本身的损毁,或因雷电的高电压感应,致使电器部件的损毁,属感应雷击责任。
(4)飞行物体及其他空中运行物体坠落
凡是空中飞行或运行物体的坠落,如空中飞行器、大造卫星、陨石坠落,吊车、行车在运行时发生的物体坠落都属保险责任。
另外,对下列损失保险人也负责赔偿:①被保险人拥有财产所有权的自用的供电、供水、供气设备因遭受保险事故而损坏,并引起停电、停水、停气以致造成保险标的的直接损失; ②在发生保险事故时,为抢救保险标的或防止灾害蔓延,采取合理的必要的措施而造成保险标的的损失以及被保险人为防止或减少保险财产的损失所支付的必要的合理的费用。
7. 简述风险与保险之间的关系。
【答案】风险,是指引致损失的事件发生的一种可能性。而保险,是指集合具有同类危险的众多单位或个人,以合理计算分担金的形式,实现对少数成员因该危险事故所致经济损失的补偿行为。风险需要管理,以减少其发生的频率和损失。在风险管理中,对不同的风险有不同的处理方法,保险是风险管理中最有效的措施之一。风险与保险之间关系如下:
(1)风险对保险的影响
①风险是保险产生和发展的前提。风险无处不在,时时威胁生命和财产的安全,从而构成了保险关系的基础。
②风险的发展是保险发展的客观依据,它主要表现在风险是随着社会经济的发展和科学技术的进步而不断发生变化的,从而必然促使保险业不断根据形势的变化来设计新险种、开发新业务,最终使保险获得持续发展。
(2)保险对风险管理的影响
①保险是风险管理中传统有效的风险财务转移手段。人们通过保险将自行承担的风险损失转嫁给保险人,以小额的固定保费支出,换取对未来不确定的、巨大风险损失的经济保障,使风险的损害后果得以减轻或消化。
②保险人作为与各种风险打交道的专业部门,不仅具有丰富的风险管理经验,而且通过积极参与社会防灾防损以及督促保险客户加强防灾防损,亦直接有效地化解着某些风险,从而是社会化的风险管理的重要组成部分。
③保险是最能够适应风险的不确定性与不平衡性发生规律的合理机制:一方面,保险是通过平时的积累应付风险发生时的补偿之需; 另一方面,保险能将在时间与空间上不平衡发生的各种风险进行有效分散并实现基金收付的周期平衡与自我平衡,这是其他任何机制都无法实现或无法完全实现的。因此,利用保险来处理风险及其损失,显然具有必然性与高效率性。
(3)互制与互促关系