题目：基于季度数据的中国上市公司财务困境预测研究

近几十年来，财务困境预测一直是学界和金融界的研究热点之一，它能提前告知某家公司即将处于财务困境状态。前人的研究多采用年度数据进行预测，但是，他们的研究在预测困境状态公司时的正确率明显低于非困境状态公司的正确率，这是因为年度数据很难抓住困境公司的季度波动信息。本研究利用基于区间数据的多元判别方法，在已建立起来的区间数据财务困境模型基础上，搜集了2012-2013年的季度财务数据，在31个行业基础上分析他们的财务状况，最后，对中国2406家上市公司的财务困境状态进行了3次季度滚动预测，得到了这些公司在未来2年内的财务困境状态预测。研究结果表明从2012年到2013年中国上市公司的财务指标在恶化，波动性在增加。不同行业的公司财务困境状态存在明显差异，在时间维度上也表现出不同差异。