某工业企业2014年销售产品一批，取得收入700万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入250万元，设备净值为250万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%：则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》时，下面处理正确的有（）。 第1行“营业成本”填列1270万元。 第1行“营业成本”填列1420万元。 第16行“营业外支出”填列10万元。 第17行“非流动资产处理损失”填列10万元。 第19行“债务重组损失”填列100万元。
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计算应纳税所得额时，下列（）项目不得在企业所得税前扣除。 税收滞纳金。 赞助支出。 罚款、罚金。 企业支付的财产保险费。 外商投资企业对境内的公益救济性捐赠支出。
某企业2014年会计账簿记录如下：为支付当期广告费从银行借人资金200万元，支付利息12万元；销售商品发生不含税运费20万元；购入材料发生运费及装卸费35万元；企业管理部门办公费6万元；中介机构服务费30万元；董事会费40万元。企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》时处理正确的有（）。 “销售费用”应当填列200万元。 “销售费用”应当填列220万元。 “管理费用”应当填列46万元。 “管理费用”应当填列76万元。 三项期间费用共计308万元。
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按新企业所得税法规定，企业下列的账务处理中，税务师在进行企业所得税汇算清缴时，应作纳税调整增加的有（）。
