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一、选择题

1． 资产负债比率可用以衡量企业在清算时保护某些人利益的程度, 这些人是（ ）。

A. 大股东

B. 中小股东

C. 经营管理者

D. 债权人

【答案】D

2． 套利定价理论的创始人是（ ）。

A. 马柯威茨

B. 夏普

C. 林特耐

D. 史蒂夫•罗斯

【答案】D

3． （ ）是上市公司建立健全公司法人治理机制的关键。

A. 规范的股权结构

B. 建立有效的股东大会制度

C. 董事会权力的合理界定与约束

D. 完善的独立董事制度

【答案】B

【解析】股东大会制度是确保股东充分行使权利的最基础的制度安排, 能否建立有效的股东大会制度是上市公司建立健全公司法人治理机制的关键。

4． 关于投资收益与风险的关系，下列表述错误的是（ ）。

A. 风险较大的证券其要求的收益率相对要高

B. 收益与风险相对应，风险越大，收益就一定越高

C. 收益与风险共生共存，承担风险是获取收益的前提，收益是风险的成本和报酬

D. 投资者投资的目的是为了得到收益，与此同时又不可避免地面临着投资风险

【答案】B

【解析】B 项收益与风险相对应，风险较大的证券，其收益率相对较高；反之收益率较低的

投资对象，风险相对较小，但是风险越大，收益不一定越高。

5． 关于无记名股票，下列说法不正确的是（ ）。

A. 无记名股票转让相对简便

B. 无记名股票安全性较差

C. 无记名股票认购股票时可以分次缴纳出资

D. 无记名股票认购股票时要求一次缴纳出资

【答案】C

【解析】记名股票和无记名股票出资方式的区别主要是：前者可以一次或分次缴纳出资；后者要求一次缴纳出资。

6． 当两种债券之间存在着一定的收益差幅，而且该差幅有可能发生变化，那么资产管理者就有可能卖出一种债券的同时买进另外一种债券，以期获得较高的持有期收益，这是（ ）。

A. 替代掉换

B. 市场内部价差掉换

C. 利率预期掉换

D. 纯收益率调换

【答案】B

7． 作为公司的员工, 公司业务人员应该具有的素质包括（ ）。

A. 专业技术能力

B. 对企业的忠诚度

C. 团队合作精神

D. 人际关系协调能力

【答案】ABC

【解析】作为公司的员工, 公司业务人员应该具有如下素质:专业技术能力、对企业的忠诚度、责任感、团队合作精神和创新能力等。

8． 下列证券中，受到利率风险影响较小的证券为（ ）。

A. 普通股

B. 优先股

C. 固定收益政府债券

D. 固定收益金融债券

【答案】A

【解析】对普通股来说，其股息和价格主要由公司经营状况和财务状况决定，而利率变动仅是影响公司经营和财务状况的部分因素，所以利率风险对普通股的影响不像债券和优先股那样没

有回旋的余地，从长期看，取决于上市公司对利率变动的化解能力。

9． 通常情况下，判断股票的流动性强弱可以从哪些方面进行分析？（ ）

A. 市场深度

B. 报价紧密度

C. 政策的稳定性

D. 股票的价格弹性或者恢复能力

【答案】ABD

【解析】通常，判断股票的流动性强弱主要分析3个方面：①市场深度，以每个价位上报单的数量来衡量；②报价紧密度，指买卖盘各价位之间的价差；③股票的价格弹性或者恢复能力，指交易价格受大额交易冲击而变化后，迅速恢复原先水平的能力。

10．下列关于公司偿债能力分析的说法, 正确的有（ ）。

A. 包括短期偿债能力分析和长期偿债能力分析两个方面

B. 短期偿债能力的强弱取决于流动资产的流动性

C. 长期偿债能力是指公司偿还1年以上债务的能力

D. 从长期来看, 短期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的

【答案】ABC

【解析】从长期来看, 所有真实的报告收益应最终反映为公司的现金净流入, 所以长期偿债能力与公司的获利能力是密切相关的。

11．某公司某会计年度的销售总收入为420万元。其中销售折扣为20万元, 销售成本为300万元。公司息前税前利润为85万元, 利息费用为5万元, 公司的所得税率为3325%, 根据上述数据该公司的营业净利率为（ ）.

A.13.6%

B.14.2%

C.153.40%

D.12.8%

【答案】C

【解析】

12．按持有人权利的性质不同, 权证可分为（ ）。

A. 认购权证和认沽权证

B. 价内权证和价外权证

C. 美式权证和欧式权证

D. 认股权证和备兑权证

【答案】A