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中国人民大学2005年硕士研究生入学考试试题

专业 税务

科目 税务综合课

经济学基础部分(共50分)

一、名词解释(每题5分，共20分)

1.棘轮效应 2.古诺模型

3.欧拉定理 4.纳什均衡

二、判断下列论断是否正确，并说明理由。(每题5分，共10分)

1.IS曲线在开放经济条件比封闭条件下更为陡峭。

2.需求的价格弹性较高将会导致垄断竞争厂商进行非价格竞争。

三、已知总成本函数为：TC=5Q －35Q +90Q+123，求TC 和TVC 分别从哪一点起遵循报酬23

递减规律?(10分)

四、计算题(10分)

假定货币需求为L=O. 25Y，货币供给为M s =180，消费C=85+0. 8Y d ，税收T=40，投资I=120-5r，政府支出G=45。

(1) 求出IS 和LM 方程以及均衡收入、利率和投资。

(2) 如果其他情况不变，政府支出增加15，收入、利率和投资将分别是多少?

(3) 分析政府支出增加是否会产生挤出效应。

税收理论与实务部分(共50分)

一、判断题(正确的打√，错误的打×，每小题1. 5分，共15分)

1． 利息所得税具有收入效应和替代效应，二者的净效应主要取决于家庭个人的边际消 费倾向。( )

2． 乔根森模型是从静态角度分析企业意愿投资额的公式，但由于预期因素的影响，人 们用它很难精确估算出某一个时期内企业的实际投资额。( )

3． 任何税收或者说政府任何的课税方式都会同时产生经济上的收入效应和替代效应。

( )

4． 根据最优关税理论，进口商品的供给弹性越大，进口国对其课征的关税税率就应越 低。( )

5． 李先生承租了一家汽车修理厂，但承租后该厂的工商登记、企业名称等均未改变， 依据我国相关税法，该修理厂仍为增值税的纳税人。( )

6． 某酒厂将自产的2吨酒精作为原料，委托给邻县一酒厂加工成白酒，则这2吨酒精 可以不缴纳消费税。( )

7． 根据我国的相关法规，进口货物的完税价格中不应包括买方向其采购代理人支付的 购货佣金。( )

8． 一家美国公司在汕头与我国某企业合资开办了一家中美合资的酒店，根据我国的相 关税法，该酒店可以减按15%的税率缴纳企业所得税。( )

9． 美国人约翰2002年10月15日来华到一家中美合资企业担任技术指导，合同规定 他在我国要工作12个月；约翰于2003年10月底离境回国。由于约翰在我国己住满365天，所以我国税务部门可以判定他为我国的税收居民。( )

10．我国现行的税收征管法规定，因纳税人、扣缴义务人计算等失误，未缴或者少 缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款和滞纳金。( )

二、填空题(每小题2分，共10分)

1.对生息财产课征的财产税与对财产的利息收入课征的所得税是等效的，而且二者可