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一、名词解释

1． 承保能力

【答案】承保能力是指保险人对于一个单独的危险单位所能承担的最高保险责任能力。承保能力的大小，不仅取决于保险人本身的既定资产净值，同时取决于保险人对分保的安排。保险公司的承保能力随着资产净值的提高而得到加强。

2． 未到期责任准备金

【答案】未到期责任准备金指在会计年度决算时，将保险责任尚未满期的，应属于下一年度的部分保险费提存出来所形成的准备金。未到期责任准备金应在会计年度决算时一次计算提取，提取的计算方法有年平均估算法、季平均估算法和月平均估算法。我国《保险法》规定未到期责任准备金除人寿保险业务外，应当从当年自留保险费中提取。提取和结转的数额，应当相当于当年自留保费的50%，人寿保险业务的未到期责任准备金应当按照有效的人寿保险单的全部净值提取。

3． 理论责任准备金

【答案】责任准备金是社会保险机构按照保险给付总额与保险责任相平衡的原则，根据保险事故和给付的性质，从收取的保险费中，按照一定的比例提留的资金。

4． 除外责任

【答案】除外责任亦称“责任免除”，是指保单规定的保险人小负赔偿责任的灾害事故及其损失范围。表示方式有:①列举式，即在保险条款中明文列举出保险人不负赔偿责任的范围; ②倒扣法，即凡是未列入承保责任范围的均属“除外责任”。由这些灾害事故造成的经济损失，保险人不负赔偿责任。除外责任大致分为除外的损失原因、除外的损失和除外的财产。之所以被列为除外责任主要是因为下列原因:①不可保风险; ②避免重复保险; ③减少道德风险因素。

5． 完全竟争型保险市场

【答案】完全竞争型保险市场是指一个保险市场上有数量众多的保险公司，任何公司都可以自由进出市场。在自由竞争模式下，保险市场处于不受任何阻碍和干扰的状态中，同时由于大量保险人的存在，且每个保险人在保险市场上所占份额的比例都很小，因而任何一个保险人都不能

够单独左右市场价格，而由保险市场自发地调节保险商品价格。在这种市场模式下，保险资本可以自由流动，价值规律和供求规律充分发挥作用。国家保险管理机构对保险企业的管理相对宽松，保险行业公会在市场管理中发挥重要作用。

一般认为完全竞争是一种理想的保险市场模式，它能最充分、最适度、最有效地利用保险资源。因而，保险业发展较早的西方发达国家多为这一类型。但是，自由竞争发展的结果，必然导致垄断。自垄断资本主义以后，完全竞争已无现实性。现实保险市场中存在的竞争往往是一种不完全的竞争（寡头垄断和垄断竞争）。

二、简答题

6． 比较企业财产保险费支出的“剩余价值资本化”学说与保险费“转嫁说”在理论上的差异。你将支持哪一说? 为什么?

【答案】企业财产保险费支出的“剩余价值资本化”学说主要内容为:企业保险费支出来自于企业净增价值m 部分，职工的一部分剩余劳动是企业保险费的源泉。由于企业是以收抵支的经济核算单位，保险费支出在成本中列支，由销售收入补偿，不追加商品价值。

保险费“转嫁说”学说的主要内容为:保险费支出最终会通过商品价格最终转嫁给消费者负担。 上述两种学说的主要差异在于保险费的负担上面，前者认为保险费由企业的剩余价值负担，后者认为保险费由消费者负担。比较而言，“剩余价值资本化”学说较为合理。

因为企业保险费支出的性质有以下几点:

（1）纯消费性支出。企业财产保险、责任保险、医疗保健、事业补偿等保险费支出均为纯消费性支出。

（2）储蓄性支出。企业为职工养老保险所支出的社会保险费属于储蓄性支出。这部分支出带有强制性、统筹兼顾性、保障性等特征，而且往往以企业工资总额作为计交标准。

（3）不追加商品价值的非生产费用。

①保险费支出表现在它在单个资本循环中并没有被消费掉，只是由保险公司聚积起来，形成对个别资本价值损失的赔付基金。这一特征与其他非生产费用不同，其他非生产费用不是在生产中就是在流通中被消费掉。

②保险费支出并没有被转移到产品价值中去，即不追加商品价值，因为，“平均化的损失仍然是损失”，既然是损失就只会增加成本而不增加商品价值。

③保险费支出是对预付资本价值所作保障的代价，其目的在于预付资本的使用价值遭到意外损失时，恢复其价值。

④保险费支出是对预付生产资本的一种扣除，它既不执行生产剩余价值的机能，也不执行实现剩余价值的机育邑。

⑤保险费支出作为预付资本的一部分计入生产成本，是资本化了的一部分剩余价值。马克思指出:“一部分剩余价值，作为总利润的一部分，必须形成一个生产保险基金。这个保险基金是由一部分剩余劳动创造出来的，就这一点说，剩余劳动直接生产资本，就是说，直接生产那种要用

去再生产上的基金。”

综上，企业保险费支出是一种不追加商品价值的非生产性费用，是一种平均化了的损失，是对剩余价值的一种扣除。尽管它作为预付资本的一部分计入生产成本，从出售商品的收入中得到补偿，但它是垫支在先补偿在后，一点也不会改变来源于剩余价值这一事实。因此，保险费支出会通过商品价格最终转嫁给消费者负担的看法是错误的。也正是因为保险费从商品价格中得到补偿，所以，“一旦资本主义生产和与之相连的保险事业发展起来，风险对一切生产部门来说实际上都一样了; 风险较大的部门要支付较高的保险费，但会从它们的商品价格中得到补偿”。

7． 医疗保险中常见的道德风险表现形式以及在保险合同中可采取的制约措施?

【答案】医疗保险中的道德风险主要表现为两种形式:

（1）被保险人的过度消费，即患者在投保之后由于实际承担的医疗费用下降导致其对医疗服务的需求上升的现象。

（2）医生的诱导需求问题。诱导需求，是指医疗服务提供方利用其信息优势诱导患者接受过度医疗服务的现象。

对于规避医疗服务需求方的道德风险问题，保险方可以通过与被保险方签订不完全保险合同来实现。一般而言，医疗保险合同中对医疗保险需求方道德风险的主要控制机制有如下几种:

（1）需要扩大拒保范围。将那些道德风险发生频率较高的险种排除在医疗保险承保项目的范围之外，而这些项目的确定需要由固定的机构和程序（而不是依靠市场机制）来完成。

（2）通过合约建立费用分担机制来控制被保险人的过度消费。具体而言，费用分担的形式可以有三种:①设置免赔额、共保比例和保单限额。其中免赔额，是指保险机构只支付某一确定数额以上的医疗费用，低于该数额的费用由患者自负; ②共保比例，是指保险机构只承担医疗费用的一定比例，其余比例由患者自负; ③保单限额，保单限额与免赔额正好相反，限额以下由保险机构支付，限额以上由患者自负。三种方法都是通过适度提高患者自负比例，从而提高需求的价格弹性，最终达到抑制费用增长的目的。

尽管费用分担机制可以有效减少过度消费，但它对费用的控制力度受两方面的限制:①受到保障水平的限制。患者的自负比例越高，对过度消费的抑制力度就越强，但同时也意味着患者获得的保障也越少。保障水平的下降会使商业医疗保险产品失去吸引力。因而费用分担比例职能是十分有限的。②受到医疗服务市场信息不对称的限制。

三、计算题

8． 在一次事故中，一超赔再保险合同项下有四个危险单位发生损失:A 损失120000元，B 损失250000元，C 损失32000元，D 损失96000元。合同条件为超过100000元以上300000元。如果该合同为险位超赔再保险合同，分出公司与接受公司各自应承担多少赔款? 如果该合同为事故超赔再保险合同，分出公司与接受公司各自应承担多少赔款?

【答案】（1）险位超赔再保险合同

在险位超赔再保险合同中，原保险人对每一危险单位的赔款确定一个自负责任额，如果总赔