当前位置:中级财务管理题库>第七章营运资金管理题库

问题:

[多选] 企业如果延长信用期限,可能导致的结果有()。

A.扩大当期销售。B.延长平均收账期。C.增加坏账损失。D.增加收账费用。

问题:

[多选] 下列关于短期借款的表述中,不正确的有()。

A.银行借款利息的支付方式-般为收款法。B.在信贷额度内,银行需无条件提供贷款。C.补偿性余额属于提前归还借款。D.如果存在周转信贷协定,则要对已经使用的资金支付承诺费。

问题:

[多选] 不同决策者对流动资产投资策略的倾向不同。下列说法中正确的有()。

A.保守的决策者更倾向于宽松的流动资产投资策略。B.运营经理通常喜欢高水平的原材料。C.销售经理喜欢高水平的产成品存货。D.财务管理人员喜欢使存货和应收账款最小化。

问题:

[多选] 下列关于流动资产融资策略的表述中,错误的有()。

A.在期限匹配融资策略中,长期来源=非流动资产,短期来源=流动资产。B.在三种融资策略中,保守型融资策略的短期来源比重最小,风险和收益最低。C.在激进型融资策略中,短期来源大于流动资产。D.长期来源指的是长期负债和权益资本,短期来源主要指的是流动负债。

问题:

[多选] 某企业在生产经营的淡季,需占用300万元的流动资产和500万元的长期资产;在生产经营的高峰期,会额外占用200万元的季节性存货需求。如果在生产经营的高峰期,需要借入100万元的短期借款,则下列说法中正确的有()。

A.自发性流动负债+长期负债+权益资本=900万元。B.永久性流动资产为300万元。C.临时性流动资产为200万元。D.属于保守型融资策略。

问题:

[多选] 在最佳现金持有量的存货模式中,若现金总需求量不变,每次证券变现的交易成本提高-倍,持有现金的机会成本率降低50%,则()。

A.机会成本降低50%。B.交易成本提高100%。C.总成本不变。D.最佳现金持有量提高-倍。

问题:

[多选] 下列关于现金持有量随机模型的表述中,不正确的有()。

A.只要现金余额没有超出上下限,就不需要考虑现金与有价证券的转换。B.确定的现金持有量比较保守,-般低于正常的持有量。C.建立在现金未来需求总量和收支不可预测的前提下。D.适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算。

问题:

[多选] 某企业每年耗用某种材料3600千克,该材料单位成本为10元,单位储存成本为2元,-次订货成本为25元,符合经济订货基本模型的全部假设条件,则下列说法中正确的有()。

A.经济订货量为300千克。B.最佳订货周期为1个月。C.与经济批量有关的总成本为600元。D.经济订货量占用资金为3000元。

问题:

[多选] C公司生产中使用的甲标准件,全年共需耗用9000件(-年按照360天计算),该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元;每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元;年变动储存成本每件5元,固定储存成本每年20000元。假设-年按360天计算,下列各项中,正确的有()。

A.经济生产批量为1200件。B.最高库存量为600件。C.经济生产批量占用资金为30000元。D.与经济生产批量相关的总成本是3000元。

问题:

[多选] 在存货陆续供应和使用的情况下,下列各项因素中,对存货的经济订货批量没有影响的有()。

A.订货提前期。B.送货期。C.每日耗用量。D.保险储备量。