问题：
[多选] 下列选项中，应计入城市维护建设税计税依据的有（）
个人转让不动产缴纳的营业税税额。企业进口小汽车缴纳的进口环节的消费税税额和增值税税额。外商投资企业为境外提供劳务缴纳的营业税税额。生产企业缴纳的增值税税额。
问题：
[多选] 下列有关城市维护建设税纳税地点的表述中，正确的有（）
取得输油收入的管道局，城建税纳税地点为管道局所在地。对流动经营等无固定纳税地点的个人，应在其居住地缴纳城建税。跨省开采的油田，下属生产单位与核算单位不在同一省内的，城建税纳税地点为油井所在地。代扣代缴城建税的纳税地点为代扣代缴地。
问题：
[多选] 以下关于城市维护建设税、教育费附加的说法，正确的有（）
对国家重大水利工程建设基金免征城市维护建设税和教育费附加。出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税和教育费附加。对增值税实行先征后返的，同时返还随增值税附征的城市维护建设税和教育费附加。城市维护建设税和教育费附加按减免后实际缴纳的“三税”税额计征。
问题：
[多选] 下列有关城市维护建设税的表述不正确的有（）
城建税由纳税人在缴纳“三税”的同时缴纳，其纳税期限分别与“三税”的纳税期限一致。城建税不适用于外籍个人。城建税与增值税、消费税、营业税的征收机关完全一致。一般情况下，纳税人缴纳“三税”的地点，就是该纳税人缴纳城建税的地点。
问题：
[多选] 位于市区的某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人，在当地设立一非独立核算的门市部，2012年3月该厂将生产的一批成本价60万元的高尔夫球具移送至门市部，门市部将其中的80%对外销售，取得含税销售额77.22万元。已知：高尔夫球具的消费税税率为10%，成本利润率为10%，当月无购进业务。下列说法正确的有（）
该厂当月应缴纳增值税12.47万元。该厂当月应缴纳消费税6.6万元。该厂当月应缴纳城市维护建设税1.25万元。该厂当月应缴纳教育费附加0.53万元。
问题：
[问答题,简答题] 计算题：某市区化妆品生产企业（增值税一般纳税人）按月缴纳增值税和消费税，2012年3月计算失误漏计销售自产化妆品取得的含税销售额58500元，2012年4月30日自行发现并实施补税；进口一批货物，关税完税价格为60000元，关税税率20%，2012年4月5日取得海关填发的进口增值税专用缴款书（当月未认证），企业于当月30日缴纳进口环节增值税。 要求计算：
问题：
[问答题,简答题] 计算题： 位于市区的某具有出口经营权的实木地板生产企业为增值税一般纳税人，出口增值税实行“免、抵、退税”管理办法。2012年2月期末留抵税额为5200元。2012年3月发生如下业务： （1）从境内某单位购买原材料，取得增值税专用发票注明价款130000元，增值税22100元。 （2）将自产实木地板销售给某批发公司，取得不含税销售额60000元，开具增值税专用发票，销售过程中支付运费2000元，取得运输发票。 （3）将50箱自产实木地板抵顶上月欠某原材料供应商的材料款。该实木地板成本为1000元/箱，平均不含税售价为1500元/箱，最高不含税售价为1800元/箱。 （4）将自产实木地板出口，离岸价折合人民币56000元。 已知：实木地板适用消费税税率为5%，成本利润率为5%。出口退税率为13%，征税率17%。企业取得的相关发票均经过认证并在当月抵扣。 要求：
问题：
[问答题,简答题] 计算题： 某市区化妆品生产企业（增值税一般纳税人）按月缴纳增值税和消费税，2012年3月计算失误漏计销售自产化妆品取得的含税销售额58500元，2012年4月30日自行发现并实施补税；进口一批货物，关税完税价格为60000元，关税税率20%，2012年4月5日取得海关填发的进口增值税专用缴款书（当月未认证），企业于当月30日缴纳进口环节增值税。 要求计算：
问题：
[单选] 甲公司为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为17%，商品售价中不含增值税。转让无形资产、投资性房地产租金收入适用的营业税税率为5%。适用的所得税税率为25%，假定销售商品、提供劳务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转。投资性房地产采用公允价值模式计量。2010年度，甲公司发生如下交易或事项： (1)销售商品一批，售价500万元，价款以及税款均已收到。该批商品实际成本为300万元。 (2)支付在建工程人员薪酬870万元;出售固定资产价款收入350万元，产生清理净收益30万元。 (3)将某专利权的使用权转让给丙公司，每年收取租金200万元，适用的营业税税率为5%。该专利权系甲公司2008年1月1日购人的，初始入账成本为500万元。，预计使用年限为10年。 (4)收到经营性出租的写字楼年租金240万元。期末，该投资性房地产公允价值变动确认公允价值变动收益60万元，税法规定，在资产持有期间公允价值的变动不计税，在处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。 (5)取得专项借款收到现金5000万元;本期以银行存款支付资本化利息费用60万元。 (6)因收发差错造成存货短缺净损失l0万元;管理用机器设备发生日常维护支出40万元。 (7)收到联营企业分派的现金股利10万元。 (8)可供出售金融资产公允价值上升100万元。税法规定，在资产持有期间公允价值的变动不计税，在处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。 要求：
要求：。根据上述资料，不考虑其他因素，回答问题。。
问题：
[问答题,案例分析题] 南方公司为一手机生产企业，主要生产A、B、C三款手机产品。南方公司2009年度有关事项如下： (1)南方公司管理层于2009年11月制定了一项业务重组计划。该业务重组计划的主要内容如下：从2010年1月1日起撤销C款手机在上海的手机研发总部及苏州生产厂;从事C款手机生产的员工共计150人，除部门主管及技术骨干等50人转入北京总部研发部门留用外，其他100人都将被辞退。根据被辞退员工的职位、工作年限等因素，南方公司将一次性给予被辞退员工不同标准的补偿，补偿支出共计500万元。C款手机生产线关闭之日，租用的厂房将被腾空，撤销租赁合同并将其移交给出租方，用于C款手机生产的固定资产等将转移至南方公司在天津的仓库，准备销往朝鲜某手机生产公司。上述业务重组计划已于2009年12月2日经南方公司董事会批准，并于12月3日对外公告。2009年12月31日，上述业务重组计划尚未实际实施，员工补偿及相关支出尚未支付。为了实施上述业务重组计划，南方公司预计发生以下支出或损失：因辞退员工将支付补偿款500万元，其中：自愿遣散费225万元，强制遣散费275万元;因撤销厂房租赁合同将支付违约金30万元;因将用于C产品生产的固定资产等转移至仓库将发生运输费4万元;因留用员工调入北京总部而新成立的海外研发部门招聘项目经理发生成本3万元;因推广新款手机准备邀请当红歌星做形象代言将发生广告费用2000万元。 (2)2009年11月28日，南方公司与乙公司签订不可撤销合同，约定在2010年2月15日以每部400元的价格向乙公司提供B款手机1万部，若不能按期交货，南方公司应按总价款(不含增值税额)的30%支付违约金。南方公司的B款手机无库存。2009年12月末，南方公司准备生产B款手机时，原材料价格突然上涨，预计生产B款手机的单位成本为500元。假定不考虑相干税费和销售费用。 (3)2009年6月25日，丙公司(为南方公司的子公司)向银行申请贷款3200万元，期限为3年。经董事会批准，南方公司为丙公司的上述银行贷款提供全额担保。贷款于2009年7月1日发放，还款日为每月20日。12月31日，丙公司经营状况良好，预计不存在还款困难。 要求： (1)根据资料(1)，判断哪些是与南方公司业务重组有关的直接支出，并计算因重组义务应确认的预计负债金额。 (2)根据资料(1)，计算南方公司因业务重组计划而减少2009年度利润总额的金额，并编制相关会计分录。 (3)根据资料(2)和(3)，判断南方公司是否应当将与这些或有事项相关的义务确认为预计负债。如确认，计算预计负债的最佳估计数，并编制相关会计分录;如不确认，说明理由。
