● 摘要
内部控制是企业实现经营目标，保护资产安全完整，保证会计信息资料正确可靠，确保经营方针贯彻执行的重要措施，是企业防范经营风险的重要手段。首航公司作为国资委直属中央企业的下属三级单位，结合自身发展需求，以及国家和上级关于加快构建中央企业内部控制体系的要求，拟建设适合其特点的内部控制业务管理系统。用信息化手段固化重点业务流程和内部控制措施，监控内部控制管理情况，实现对企业经营风险有效防范，支撑企业发展战略的实现。
本论文针对首航公司内部控制业务管理特点和需求，提出了一套较为完善的内部控制业务管理系统建设方案。本文首先介绍课题背景、意义以及国内外发展情况；然后系统梳理了首航公司内部控制业务管理流程，明确功能需求和非功能需求；提出了系统的总体方案设计，包括系统逻辑架构、功能结构、网络拓扑、数据库设计，并选取典型功能模块，介绍其详细设计过程；最后，通过系统测试和部署实施，实现该系统的上线运行。
通过内部控制业务管理系统的实施，将嵌入到管理制度和业务流程的内部控制措施，固化为信息化下的业务控制管理，减少和消除人为操纵因素，优化企业管理流程，提高了内部控制效率和执行力，达到了落实内部控制措施，动态监控内部控制管理情况，有效防范企业经营风险的目的。