● 摘要
国内外目前处理内部关联交易的解决方案中，多采用业务账务规范，进行手工合并抵销对账，效率较低，存在信息不准确的问题，部分方案实现了自动账务合并抵销平台的建设，但多集中在同一系统架构内，缺乏跨单位、跨系统的内部关联交易处理平台。
本文在系统分析国家电网公司内部关联交易处理需求的基础上，设计并开发了适用于综合型集团处理内部会计主体间关联交易的凭证协同功能模块，进行集团内部账务处理的自动协同及合并抵销，已在国家电网公司财务集约化建设工程中得到实际应用。
项目按照SAP ERP实施方法，包括项目准备阶段、业务蓝图阶段、系统实现阶段、上线准备阶段、上线及上线运行阶段。项目实施过程中包括凭证协同功能模块的系统配置、业务功能测试以及编写测试报告、编写用户操作手册及培训资料、上线支持以运维。
通过凭证协同功能模块对国网内部已使用该模块单位间的关联交易进行控制，对内部交易流程进行了规范与统一，同时满足各单位不同审批级次的个性需求。通过对正常账务模板的配置，实现对财务账务处理的规范，为公司财务“一本账”打下坚实的基础。实现内部关联业务双方同步处理、同步核对、同步生成会计凭证，保证内部关联业务准确一致，提高会计信息质量。