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一、名词解释

1． 市场支配地位

【答案】市场支配地位是指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或者其他交易条件，或者能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。《反垄断法》第19条规定，有下列情形之一的，可以推定经营者具有市场支配地位:

（1）一个经营者在相关市场的市场份额达到1/2的;

（2）两个经营者在相关市场的市场份额合计达到2/3的;

（3）三个经营者在相关市场的市场份额合计达到3/4的。

上述（2）, （3）项规定的情形，其中有的经营者市场份额不足1/10的，不应当推定该经营者具有市场支配地位。被推定具有市场支配地位的经营者，有证据证明不具有市场支配地位的，不应当认定其具有市场支配地位。

2． 托收承付

【答案】托收承付亦称异地托收承付，是指根据买卖合同由卖方发贷后委托银行向异地买方收取贷款，由买方向银行承认付款的一种结算方式。买方（主要是企业等单位）办理托收承付结算，必须重合同、守信用，不得无理拒付。托收承付结算方式只适用于异地订有经济合同的商品交易及相关劳务款项的结算。银行对托收承付要加强监管。

3． 外汇管制

【答案】外汇管制又称为外汇管理，是指国家通过法律形式对所辖境内的外汇收支、兑换、转移和汇价等实行的管理。外汇管理的目的是为了保护本国经济不受外国商品和资本的冲击，维护本国货币和汇率的基本稳定，保持国际收支平衡。根据各国对外汇管理的宽严程度，可将外汇管理分为严格的外汇管理、部分的外汇管理和对经常项目的收支和资本项目的收支都不加限制，允许外汇自由兑换，自由出入国境实行金融自由化三类。

4． 先予执行

【答案】先予执行，是指人民法院在案件受理以后，终审判决作出之前，因为当事人一方生活或者生产或者权利维护的迫切需要，根据一方当事人的申请，裁定对方当事人向其支付一定数额的金钱或者其他财产，实施或者停止某种行为，并立即付诸执行的一种制度。

5． 产品质量认证

【答案】产品质量认证，也称产品认证，是依据产品标准和相应技术要求，经认证机构确认并通过颁发认证证书和认证标志来证明某一产品符合相应标准和相应技术要求的活动。产品认证

分为强制认证和自愿认证两种。一般来说，对有关人身安全、健康和其他法律法规有特殊规定者为强制性认证，即“以法制强制执行的认证制度”。其他产品实行自愿认证制度。

6． 法人

【答案】法人，是指具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。这种组织既可以是人的结合团体，也可以是依特殊目的所组织的财产。从根本上讲，法人与其他组织一样，是自然人实现自身特定目标的手段，它们是法律技术的产物，它们的存在从根本上减轻了自然人在社会交往中的负担。

7． 资源补救制度

【答案】资源补救制度是指自然资源法为保护自然资源而设立的，对因一定原因而造成的自然资源的损坏或破坏，要求一定主体必须以补救、恢复自然资源为内容的义务或责任制度。其核心内容，在于强制义务或责任主体在自然资源遭受损害时，必须以实际行动来恢复、更新、补救自然资源本身。其意义在于以法律的强制力直接实施可持续发展战略。

8． 税法构成要素

【答案】税法的构成要素，是构成税法的必要因素，是税法的必不可少的内容。包括税法主体、征税客体、税目与计税依据、税率、税收特别措施等实体法要素和纳税时间、纳税地点等程序法税收要素。

二、简答题

9． 审计有哪些类型?

【答案】根据审计的主体和性质不同，可以将审计分为国家审计、民间审计和内部审计。

（1）国家审计，是指由专门设立的国家审计机关依法对公共资金的运用状况进行的审计。该类审计多具有法定性、强制性，目的是实施国家的经济或财政监督。

（2）民间审计，是指由民间或社会审计组织会计师事务所接受委托所实施的审计。

该类审计可能是任意性的，但在现代市场经济条件下其法定、强制性的领域也不断扩大，如许多国家包括我国要求特定种类、范围的公司必须聘任独立的注册会计师进行审计等。

民间审计的目的主要是经济鉴证和协助投资、经营决策，也是加强公司等法人治理和税收、证券监管等政府管理监督的重要手段，审计活动本身具有社会自治或行业自律性质。

（3）内部审计，是指由本单位内部专职的审计机构或审计人员实施的审计。

该类审计原则上应由市场及社会主体自定，但在我国在一定范围内为法定，在相当程度上为国家审计的延伸，目的在于进行经济监督和经济评价，以纠错防弊，改善管理、经营。

10．《产品质量法》有哪些特点?

【答案】《产品质量法》的特点主要表现在:

（1）将产品质量管理与产品责任规定在一起，既有公共管理内容，又有民事内容。

（2）将“产品”定位在流通的工业产品，即“经过加工、制作，用于销售的产品”，不包括建筑工程（符合规定的建筑材料、建筑购配件和设备除外）、军工产品、天然产品，也不包括服务，以及未进入流通领域的产品。

（3）质量管理体现政府主导下的全面质量管理，既包括政府质量管理，也包括企业、公众、舆论、中介机构等方面的质量管理。

（4）“产品质量”的内容划分为“生产者、销售者的产品质量责任和义务”与（产品）“损害赔偿”责任两部分，突出政府与产品生产者、销售者之间的质量管理关系。

11．试从公正与效率、降低系统性风险的视角，简述你对增加证券市场透明度、保护投资者合法权益的认识。

【答案】保护投资者利益是证券市场监管的核心任务。在证券市场参与各方中、投资者是证券市场的基础和支柱。没有投资者的积极参与，就不会有证券的发售和交易，证券市场的基本功能就难以实现。投资者对证券市场的信心，是证券市场得以存在和发展的基本保证。保护投资者的利益，关键是要建立起公平合理的市场环境，为投资者提供平等的交易机会和获取信息的机会，使投资者能够在理性的基础上，自主地决定交易行为。因此，建立和维护证券市场的公开、公平、公正的“三公”原则，是保护投资者合法利益不受侵犯的基本原则，也是保护投资者利益的基础。“三公”原则的具体内容包括:

（1）公开原则，又称信息公开原则。公开原则的核心要求是实现市场信息的公开化、即要求市场具有充分的透明度。公开原则通常包括两个方面，即证券信息的初期披露和持续披露。

信息公开原则是公平、公正原则的前提。证券市场中的投资活动是一连串信息分析的结果，只有市场信息能够公开地发布和传播。投资者才能公平地做出自己的投资决策。也只有如此，才能防止出现各种证券欺诈和舞弊行为，保证市场公正。

（2）公平原则。证券市场的公平原则，要求证券发行、交易活动中的所有参与者都有平等的法律地位，各自的合法权益能够得到公平的保护。

（3）公正原则。公正原则是针对证券监管机构的监管行为而言的，它要求证券监督管理部门在公开、公平原则基础上，对一切被监管对象给以公正待遇。公正原则是实现公开，公平原则的保障。根据公正原则，证券立法机构应当制定体现公平精神的法律、法规和政策，证券监管部门应当根据法律授予的权限公正履行监管职责。要在法律的基础上，对一切证券市场参与者给予公正的待遇。对证券违法行为的处罚，对证券纠纷事件和争议的处理，都应当公正进行。

12．证券法及其适用范围。

【答案】（1）证券法的含义

证券法是调整证券发行、交易、监管等法律关系的法律规范的总称。我国现行的证券法是1998年12月29日由第九届全国人大常委会第六次会议通过，2004年8月28日由第十届全国人大常委会第十一次会议修改，2005年10月27日第十届全国人大常委会第十八次会议修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）。经修订的《证券法》分12章，共240条，对证券法的