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参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 四川大学 2005 年攻读硕士学位研究生入学考试试题 考试科目：经济学基础及应用（含财政学、金融学、西方经济学） 科目代码：402 适用专业：国民经济学、区域经济学、财政学、金融学、产业经济学、国际贸易学 一、金融学（50 分） （一）名词解释（每小题 3 分，共 12 分） 1．货币政策 2．国际金融公司 3．汇率制度 4．金融衍生商品 （二）简答题（每小题 9 分，共 18 分） 1．导致一国国际收支失衡的原因有哪些？ 2．金融资产具有哪些特征？ （三）论述题（20 分） 论金融全球化及其表现。 二、财政学（50 分） （一）名词解释（每题 3 分，共 12 分） 1．政府采购 2．税式支出 3．国库单一账户 4．财政政策 （二）简答题（每题 9 分，共 18 分） 1．简述新古典经济学派的财政理论。 2．怎样理解部门预算是一种全面反映部门收支活动的预算？ （三）论述题（20 分） 论我国的财政支出效益低下的主要表现、原因和改革措施。 三、西方经济学（50 分） （一）名词解释（每题 3 分，共 12 分） 1．有效需求 2．生产函数 3．边际效用 4．Phiilips 曲线 （二）简答题（每题 9 分，共 18 分） 1．非完全竞争条件下要素价格是如何决定的？ 2．财政政策与货币政策的备配组合有哪些方式？ （三）论述题（20 分） 论经济增长与经济发展。 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 参考答案 四川大学 2005 年攻读硕士学位研究生入学考试试题 考试科目：经济学基础及应用（含财政学、金融学、西方经济学） 科目代码：402 适用专业：国民经济学、区域经济学、财政学、金融学、产业经济学、国际贸易学 一、金融学（50 分） （一）名词解释（每小题 3 分，共 12 分） 1．货币政策：指中央银行采用各种工具调节货币供求以实现宏观经济调控目标的方针 和策略的总称。 货币政策是国家宏观经济政策的重要组成部分。 货币政策调节的对象是货币 供应量，即全社会总的购买力，具体表现形式为：流通中的现金和个人、企事业单位在银行 的存款。流通中的现金与消费物价水平变动密切相关，是最活跃的货币，一直是中央银行关 注和调节的重要目标。 货币政策工具是指中央银行为调控货币政策中介目标而采取的政策手段。 我国现行的货 币政策工具有：存款准备金率、利率、再贴现、中央银行再货款、公开市场操作和贷款规模 等。 货币政策的最终目标是保持币值稳定，防止通货膨胀，并以此促进经济发展。货币政策 是涉及经济全局的宏观政策， 与财政政策、 投资政策、 分配政策和外资政策等关系十分密切， 必须实施综合配套措施才能保持币值稳定。 2．国际金融公司：指成立于 1956 年，宗旨是通过资助成员国的非国营企业来促进发展 中国家经济的发展的一个国际组织。 国际金融公司与世界银行集团的其它机构密切合作并互 为补充，但它在法律和财务上是独立的。它有自己的章程、股东、财务制度、管理体系及工 作人员。 国际金融公司综合了多边开发银行和私人商业银行的特点。 其股本金来源于 168 个成员 国， 包括发达及不发达国家--中国也是国际金融公司的股东之一。 它们共同决定国际金融公 司的政策和业务，国际金融公司的获利能力、实力雄厚的股东的支持和充足的到位股本金， 使得国际金融公司能够在国际金融市场上通过发行 AAA 级债券募集到大部分用于其贷款活 动的资金。而国际金融公司股本投资的资金是来源于其自身的股本金及留存收益。 国际金融公司对项目的资金支持包括提供贷款和股本投资。 与其它多边机构不同， 国际 金融公司的资助无需政府的担保。 与私营金融机构相似的是国际金融公司的贷款利率和服务 费费率与国际市场价格保持一致。国际金融公司与参与项目的各方共同承担项目风险。 国际金融公司在发展中国家开展业务的经验、 风险管理的技术以及对项目的全面评估均 有助于其所支持的非国营企业取得成功。 这些特点也使得国际金融公司在带动其它投资方和 贷款者参加项目融资中起着重要的作用。带动融资方式包括联合投资、银团贷款、证券承销 及担保等。 除了项目投资及带动融资外， 国际金融公司还提供全面完善的咨询服务和技术援 助，以求帮助发展中国家的非国营企业获得成功并协助政府创造和鼓励私人投资的环境。 3．汇率制度：指一国货币当局对本国汇率变动的基本方式所作的一系列安排或规定，汇率 制度制约着汇率水平的变动。传统上，按照汇率变动的幅度，汇率制度被分为两大类型：固 定汇率制和浮动汇率制。 前者是指现实汇率受平价的制约， 只能围绕平价在很小的范围内上 下波动的汇率制度， 后者则是指现实汇率不受平价的限制， 随外汇市场供求状况变动而波动 的汇率制度。从历史发展上看，自十九世纪中末期金本位制在西方主要各国确定以来。一直 到 1973 年，世界各国的汇率制度基本上属于固定汇率制，而 l973 年以后，世界主要工业 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 国实行的是浮动汇率制。 4．金融衍生商品：指从原生资产派生出来的金融工具。由于许多金融衍生商品交易在 资产负债表上没有相应科目，因而也被称为“资产负债表外交易（简称表外交易） ” 。金融衍 生产品的共同特征是保证金交易， 即只要支付一定比例的保证金就可进行全额交易， 不需实 际上的本金转移， 合约的了结一般也采用现金差价结算的方式进行， 只有在满期日以实物交 割方式履约的合约才需要买方交足贷款。因此，金融衍生产品交易具有杠杆效应。保证金越 低，杠杆效应越大，风险也就越大。国际上金融衍生产品种类繁多。活跃的金融创新活动接 连不断地推出新的衍生产品。 （二）简答题（每小题 9 分，共 18 分） 1．导致一国国际收支失衡的原因有哪些？ 答：国际收支平衡表中的自主性交易出现收支差额,就意味着国际收支失衡。常见的国 际收支差额包括贸易差额、 经常项目差额和国际收支总差额。 导致一国国际收支失衡的原因 是多种多样的，但主要有以下五种。 （1）季节性和偶然性的失衡。由于生产、消费有季节性变化，一个国家的进出口也会 随之而变化。季节性变化对进出口的影响并不一样，因此而造成季节性的国际收支失衡；无 规律的短期灾变如洪水、地震等自然灾害，也会造成一国出口减少、进口增加，引起国际收 支的失衡，即偶然性失衡。这种失衡对一国国际收支的影响是暂时的。 （2）周期性失衡。由于受经济周期的影响，一国经济会周而复始地出现繁荣、衰退、 萧条、 复苏的周期性变化。 这种因景气循环使经济条件变动而发生的盈余和赤字交互出现的 国际收支失衡称为周期性失衡。二战以来，由于各国经济关系日益密切，因此主要工业国的 商业景气循环极易传播至其它国家， 从而引起世界性的景气循环， 致使各国国际收支出现周 期性失衡。 （3）货币性失衡。这是由于一国的价格水平、利率水平等货币性因素与其它国家比较 发生相对变动所引起的国际收支失衡。 如果一国货币供应量过多， 则该国一般物价水平和生 产成本便会普遍上升，该国的出口便会受到抑制，而进口则受到鼓励，从而造成该国经常项 目收支恶化；另外，货币供应量的增加还会引起本国利率的下降和资本流出的增加，从而造 成资本与金融项目的逆差。二者结合起来造成一国经常项目和资本与金融项目双逆差。 （4）结构性失衡。是指当国际分工格局或国际需求结构等国际经济结构发生变化时， 一国的产业结构及相应的生产要素配置不能完全适应这种变化，从而导致的国际收支失衡。 如果一国的产业结构不能随国际分工格局的变化而得到及时调整， 或其产业结构不能很好地 适应国际贸易需求结构的变化，那么必然会出现结构性国际收支失衡。 （5）外汇投机和资本外逃造成的失衡。投机性资本流动是指利用利率差别和预期的汇 率变动来牟利的资本流动。投机性资本流动可能是稳定的，也可能是不稳定的。不稳定的投 机会使汇率变动更加恶化——投机造成贬值， 贬值又进一步刺激投机， 从而使外汇市场变得 更加混乱。资本外逃是指人们出于害怕损失的目的，当一个国家面临货币贬值、外汇管制、 政治动荡或战争威胁时， 在这个国家拥有资产的居民与非居民就要把其资金转移到他们认为 稳定的国家， 从而造成该国资本大量外流的一种现象。 不稳定的投机和资本外逃往往具有突 发性、规模大的特点，是国际收支失衡的一个重要原因。 2．金融资产具有哪些特征？ 答：金融资产是指可以在金融市场上交易的资产，如国库券、企业债券和公司股票等有 价证券。企业到证券市场买卖金融资产的行为称为金融投资。企业投资金融资产的目 的， 与投资生产经营资产的目的基本一致， 主要是为了投资回报。 但由于金融资产与企业其他资 产相比有较大的区别，国家有关的法律和法规对企业进行金融投资也有专门规定，所以，企 业对金融资产投资的管理与前述对固定资产和流动资产的管理有所有不同。 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 与企业生产性资产相比较，金融资产主要有以下特征： （1）单位价值小，这里所说的单位价值，是指每一份有价证券的价值，如一张债券， 一股普通股份等。 金融资产的这一特点， 使企业在进行金融投资时具有很大的灵活性和可选 择性。 （2）变现能力强。企业任何一种非货币资产的变现能力都比不过金融资产，金融资产 变现能力强是由金融市场的交易特点所决定的， 在金融市场越来越发达， 交易手段越来越现 代化的今天，企业几乎随时可以买卖有价证券，随时可将持有的有价证券变现。 （3）风险较高。这里主要是指有价证券——尤其是股票——价值的不确定性，称为价 值变动风险。 金融资产的价值变动风险主要来源于金融市场的投机性。 金融资产投资的主要 形式是股票投资和债券投资。 （三）论述题（20 分） 论金融全球化及其表现。 答：（1）金融全球化的含义 金融全球化是指世界各国和地区放松金融管制、放开金融业务、放开资本项目管制，使 资本在全球各国、各地的金融市场自由流动，最终形成全球统一金融市场、统一货币体系的 趋势。 金融全球化的内涵主要包括两个层面。从金融市场要素角度看，其一，金融企业经营网 络全球化，指各国金融企业基于商业利润目标，在全球范围设立分支机构，打破国界限制， 形成全球经营网络。 其二， 金融业务全球化， 指金融企业的业务能跨国界并跨货币全面展开， 融资源配置在全球内顺畅无阻。 从金融市场结构角度看，其一，是地域意义上金融市场全球一体化，各国国内金融市场 与国际金融市场联为一体， 资本流动不受地域限制。 其二， 是金融市场交易规则全球趋同化。 即全球范围内形成统一的金融制度体系，资本在各国货币市场、证券市场、外汇市场的流动 不存在制度规则障碍。 （2）金融全球化的变现 金融全球化主要体现在以下几个方面： ①国际资本流动的区城化倾向更加明显 据国际货币基金组织统计，目前国际直接投资流动的增量 90％都发生在发达国家，发 达国家在世界吸收国际直接投资中的份额也从 1994 年的 59％增加到目前的 65%，其对外投 资流量的份额则从 83％提高到 85％。发达国家在国际资本流动中的主导作用进一步增强的 同时，相互之间的投资重新活跃，投资的区域化倾向也不断加强，集团内部成员国之间的相 互投资也大幅度增加据经合组织统计，1995 年经合组织 25 个成员国对外直接投资 1867 亿 美元，占全球直接投资的 90％，其中 80％为发达国家之间的相互投资。在北美自由贸易区， 美国对外投资的 1／5 流向了加拿大，而加拿大对外投资的 1／3 流入了美国。在欧盟，成员 国之间的相互投资约占其对外投资的 1／3。据《1996 年世界投资报告》，1995 年 10 个最 大东道国吸收的外国直接投资约占世界总流量的 2／3，而 100 个最小的外资吸收国吸收的 外国直接投资只占世界总流量的 1％。 ②金融市场的一体化进程加快 目前，各个金融市场之间的界限日益模糊，相互联系密切。金融全球化的发展，使全球各地 金融市场相互贯通，金融市场一体化逐步加深。金融市场一体化首先体现在各地区之间。的 金融市场相互贯通。金融市场电脑化、网络化，将全球主要国际金融中心融为一体，打破了 不同地区市场时差的限制，使交易能够连续进行，24 小时不间断交易成为现实；其次金融 市场一体化体现在全球不同类市场相互贯通。 金融市场中货币市场和资本市场， 银行信贷与 债权、股票、外汇市场相互融合，出现了较明显的“金融证券化”趋势。金融证券化贯通 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 了间接金融和直接金融， 联结了各类金融市场， 使储蓄存款机构、 信贷银行、 金融公司、 投资银行、 各类基金甚至保险公司等业务经营上的关系日益密切。 从而使资金不但能在某一 类市场上实现跨国界的流动，而且能在不同类市场之间迅速进行转移；第三，金融一体化加 深还体现在利率差距的缩小。 由于全球金融市场高度融合， 使得各个国际金融中心的主要资 产价格和利率的差距缩小，各个市场的相关性提高，西方国家的长期利率相互关性增强，在 主要西方国家的国内市场和欧洲货币市场的借款条件趋于接近； 第四， 金融市场一体化还体 现在全球金融市场的相关性进一步提高。 ③金融自由化的浪潮再度席卷全球，特别是在金融政策自由化方面取得了突破性进展 目前发达国家纷纷放松了银行业务和利率的限制， 打破了银行经营地域上的限制， 基本 实现了利率市场化。美国在 1994 年 8 月颁布了《里格一尼尔银行跨州经营和跨州设立分行 法》，对美国银行的跨州经营和跨国银行的发展产生了重要影响；日本于 1993 年 4 月颁布 了 《金融制度改革相关法》 ， 打破了金融机构行业的限制； 欧共体已经开始实施第二号指令， 允许其成员国的银行在欧共体的区域内自由设立分行和提供金融服务， 并对经营业务范围没 有任何限制； 发展中国家则根据自身的需要进行金融体制改革。 拉美地区改革的重点是取消 外汇管制， 吸引外资银行进入； 亚太地区主要是开放金融市场和发展新兴市场以及打破垄断、 鼓励公平竞争等。 ④跨国银行业务出现了综合化、网络化、表外化的发展趋势 在金融创新的推动下，各国金融管理当局放松了金融管制，新型金融工具层出不穷。金 融创新、金融自由化，为跨国银行向“全能型银行”发展创造了条件，推动了跨国银行业务 综合化的发展。 同时金融全球化的发展也为跨国银行实施全球化经营战略创造了条件， 金融 电子化则为跨国银行实施全球经营奠定了基础。 跨国银行利用计算机、 通讯设备形成全球金 融网络，在全球范围内调配资金从事金融衍生产品交易。90 年代以来金融衍生产品交易额 呈逐年上升趋势，据统计 1990 年全球金融衍生产品交易未清偿合约市场价值为 22900 亿美 元， 到 1994 年猛增加到 120000 亿美元； 全球金融衍生产品交易额从 1989 年的 4820 亿美元 增加到 1994 年的 14000 亿美元，其中期货、期权和约的交易总额已经达到了 123 亿美元。 金融衍生产品市场的发展为银行业的发展创立了空前繁荣的市场和业务领域。 据国际货币基 金组织统计，1986 年西方商业银行的表外业务约为其资产总额的 1．8 倍，到了九十年代达 到了 10 倍以上。表外业务的迅速发展在为商业银行带来发展生机的同时，也加大了银行的 经营风险。 二、财政学（50 分） （一）名词解释（每题 3 分，共 12 分） 1．政府采购：也称公共采购，指各级政府为了开展日常政务活动或者为社会公众提供 公共物品和服务的需要， 使用政府的财政性资金按照法定的方式和程序， 为政府部门及其所 属公共部门购买物资、工程或者服务的行为。政府采购是国家经济的一个部分，是政府行政 的一项重要内容。政府采购与其他采购活动相比较，具有以下特征： 第一、政府采购是财政支出方式的市场化。政府采购是财政支出管理方式的变革，是财 政管理与市场机制的有机结合,从采购决策到采购方式和程序的选择都有较强的行政管理色 彩。 第二、 政府采购不以赢利为目的。 政府采购的目的是为了满足开展日常政务活动和提供 公共服务的需要，不是为了生产经营和转售，但是政府采购也注重社会效益，以维护社会公 共利益作为采购的出发点。 第三、政府采购具有较强的政策性。政府采购与政府的宏观调控政策相协调，可以起到 调节经济运行的作用。 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 第四、政府采购公开透明，并以竞争的方式作为实现采购目的的主要手段。竞争是在开 放的市场中实现效益最大化的有效途径，因此也就必然成为政府采购的最主要的方式。 第五、政府采购受到法律的严格限制。突出表现在：采购决策必须按照法定程序批准后 才能组织实施；采购的方式和程序由法律明文规定；采购机关的权利受到法律的制约；采购 的对象受到法律的限制和采购标准的控制。 政府采购将竞争机制引入公共支出的使用中， 符 合纳税人对政府少花钱、多办事的愿望，同时，提高了采购活动的透明度，便于纳税人监督 公共资金的分配和使用， 这一制度在市场经济国家已有两百多年的历史， 被称为“阳光下” 的交易。 2．税式支出：又称税收支出，指政府为了实现特定的社会经济目标，通过税收法律条 款，以主动放弃部分税收收入的形式面向特定纳税人提供的无偿性资助。 税式支出是一种特殊形式的财政支出，属于财政补贴范畴，不同于直接财政支出。其形 式包括：税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵、起征点、税前 还贷、优惠退税等。 3．国库单一账户：指将所有的政府资金包括预算内和预算外资金集中于一家银行的账 户， 同时所有的财政支出包括预算内和预算外支出均能通过这一账户进行。 取消各预算部门， 预算单位及其他相关部门在商业银行开设的预算内资金账户和预算外资金账户。 各部门、 各 单位发生的支出，直接从国库单一账户支付给个人或商品供应商及劳务提供者。 实行国库单一账户集中支付，虽然不改变各部、各单位的支出权限，但其作用在于建 立起了预算执行的监督管理机制。 一方面通过单一账户集中化管理， 灵活地调度和使用资金， 提高政府资金使用效率，降低成本；另一方面从根本上杜绝在预算执行中的克扣、截留、挪 用资金的现象，促进政策资金使用信息公开化、透明化，强化了约束力和社会监督力，从源 头上堵住了政府资金使用的行政干预和腐败现象。和腐败现象。 4．财政政策：指政府根据宏观经济规律的要求，为达到一定目标而制定的指导财政工 作的基本方针、准则和措施。财政政策一般由三个要素构成： （1）财政政策目标，就是通过财政政策的实施所要达到的目的或产生的效果，它构成 财政政策的核心内容，具体如经济增长、价格稳定、充分就业、公平分配等。 （2）财政政策主体，就是财政政策的制定者和执行者，财政政策主体行为的规范、正 确与否， 对财政政策的制定和执行具有决定性作用， 并直接影响财政政策效应的好坏、 大小。 （3）财政政策工具，就是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的手段和方法。财 政政策工具主要包括税收、公债、经常支出、资本支出、转移支付、贴息等。 （二）简答题（每题 9 分，共 18 分） 1．简述新古典经济学派的财政理论。 答： 以英国剑桥大学经济学教授马歇尔和庇古为代表的传统庸俗经济学又被称为 “新古 典经济学派”认为供给可以自动创造需求，资本主义经济有自然趋于充分就业均衡的倾向， 因此宏观经济不需要政府干预。新古典经济学派的财政理论可以从以下几个方面分析： （1）重视国家在经济领域中的作用 马歇尔和庇古重新阐述了国家在经济领域中的作用。 马歇尔说明了生产性资源通过替代 过程按照相对价格进行调整的方式， 但指出这种调整并不能自动地带来社会利益最大化的条 件。他阐述了自由放任理论对实现“最大化”满足的某些影响，但他并没有发展这一原理。 还是庇古教授在他的 《财政学研究》 一书中对此进行了讨论， 他开创了等边际资源配置理论， 并阐明： 第一，妨碍国民总所得最大化的障碍； 第二，在私人企业制度下，资源的私人边际净产量与社会边际净产量之间的各种差异。 这意味着，要获得最大化的社会福利，国家必须矫正这些差异。为此，他开的处方是： 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 第一，限制私人部门在特定方向上的投资（即产生外部不经济的领域） ； 第二，鼓励私人部门和公共部门在其他方向上的投资（产生外部经济的领域） 。 这一理论实际上已经暗示国家应该承担起校正在私人利润领域刺激下发生的资源错配 的责任。 （2）纠正收入和财富的分配中的不平等 在收入和财富的分配领域， 新古典学派也认识到， 由于不平等的劳动力和资本的交换条 件而可能产生不公平的要素报酬。 为了增加社会福利， 在自由经济体制下所产生的收入和财 富的不平等必须予以纠正。 （3）实现资源最优配置的途径 这种国家作用的理论对财政政策由深远的影响。 新古典学派认为， 财政是国家手中掌握 的经济工具，政府可以运用财政开干预经济，以克服资本主义经济在资源配置上的弊端，缓 和贫富两极分化的矛盾，增大社会福利。实现这些目标的途径有： 第一，运用财政直接投资或财政补贴的方式，或运用税收又会措施，发展边际社会净产 值大于社会敌人边际净产值的产业， 使社会生产资源的配置达到最优状态， 实现国民收入最 大化； 第二，在实行高额累进税制的基础上，增加财富的社会福利支出，使低收入者的货币收 入增加，实现资本主义社会的国民收入最大限度的均等化； 第三，采用相机变化的财政支出政策，解决就业问题，即要摒弃“财政支出数量变化经 常和该国经济的周期波动一致”的自然主义财政政策，采取有利于经济文东的政策：在经济 萧条时期，扩大政策的公共工程支出，形成政府对劳动力需求的高潮，以弥补劳动市场上私 人对劳动需求的低潮。 可以看出，新古典学派以福利经济学为理论基础，主张政府干预经济活动，特别重视对 资源配置和收入分配的调节作用。实质上，这为控制性的财政政策奠定了基础。 2．怎样理解部门预算是一种全面反映部门收支活动的预算？ 答： 部门预算是公共预算编制的主要形式， 也是市场经济国家普遍采用的预算编制方法。 它是由政府各部门编制， 经财政部门审核后报立法机关审议通过， 反映部门所有收入和支出 的预算，即一个部门一本预算。实行部门预算改革后，部门编制的预算要反映部门所有收入 和支出，既要反映预算内的收支，又要反映预算外的收支。既要反映财政部门直接安排的预 算拨款，又要反映计划部门、科技部门等有分配权的部门安排的资金。 “部门预算是一种全 面反映部门收支活动的预算”可以从以下两个方面来理解： （1）部门预算是全面反映部门收支活动的预算，其理论内涵是：部门依据国家有关政 策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审 核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政计划。 （2）部门预算是全面反映部门收支活动的预算，这是由部门预算的特点决定的。 ①从编制范围看， 部门预算涵盖了部门或单位所有收入和支出， 不仅包括财政预算内资 金收支，还包括各项预算外资金收支、经营收支以及其他收支；既包括一般预算收支，还包 括政府性基金收支，体现了“大收入、大支出”的原则，也就是通常讲的“一个部门一本预 算”。 ②从支出角度看， 部门预算包括部门或单位所有按支出功能分类的不同用途的资金， 无 论是基建经费，还是各项事业费，或是其他经费，全部按规定的格式和标准统一汇总编入一 本预算，可以全面反映一个部门或单位各项资金的使用方向和具体使用内容。 ③从编制程序看，部门预算是汇总预算，它是由基层预算单位编制，逐级审核汇总形成 的。具体编制时，基层预算单位根据本单位承担的工作任务、部门发展规划以及年度计划测 算编制，经逐级上报、审核并按单位或部门汇总形成。 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com ④从细化程序看， 部门预算既细化到了具体预算单位和项目， 又细化到了按预算科目划 分的各支出功能。经部门或单位汇总后，预算既反映了本部门所有收支预算总额，还反映了 收支按单位和项目的具体构成情况，以及单位及项目的收支按支出功能分类的具体构成情 况。 ⑤从合法性看， 部门预算必须在符合国家有关政策、 规定的前提下按财政部门核定的预 算控制数编制，预算在呈报上级部门前，必须经单位领导同意；预算在上报人大前必须报经 政府批准；人大按法定程序批准年度预算后，由财政部门将预算批复到部门，部门再逐级批 复到基层预算单位。 （三）论述题（20 分） 论我国的财政支出效益低下的主要表现、原因和改革措施。 答： （1）我国的财政支出效益低下的主要表现 ①从财政分配效率上讲，我国财政支出结构不尽合理 财政支出结构是指在一定经济体制和财政体制下， 在财政资金分配过程中， 所形成的各 项支出在全部支出中所占的比重以及相互之间的内在联系。 财政支出结构优化的制定标准应 该是财政资源在政府各项职能之间进行的配置， 能够满足一定时期政府实现有效管理社会共 同事务的目的。结果合理地满足了这个目的，财政支出结构就是优化的，否则，财政支出结 构就是不尽合理的，没有达到财政资金分配使用的最佳效率 目前，我国财政支出结构不尽合理，其具体表现在以下几个方面：是国家财政支出不断 下降，政府宏观调控经济的能力日趋削弱。二是社会保障支出明显不足，在一定程度上延缓 了我国市场化改革进程。三是行政管理费支出不断增长，大量挤占急需的公共支出项目。 ②从财政使用效率上讲，我国财政资源绩效下降 财政使用效率是指财政资源使用过程中， 为提供特定的社会共同事务而使用的财政资源 量与其产生的效果的比较。一般的说，在为达到一定的财政目的的前提下，财政支出数额越 小，财政效率越高。在财政支出为一定的条件下，由财政提供的公共产品数量越多，财政效 率越高。 目前，我国财政使用效率不尽人意，其表现在以下几个方面：一是财政管理成本居高不 下，财政管理质量偏低。二是大量资金通过预算外，体制外渠道流失，部门用自收自支等办 法参与财政分配，乱收费，乱罚款，搞各种摊派和私设小金库等现象相当普遍。三是许多显 现的或潜在的转嫁性支出，如农村合作基金会，城市商业银行支付危机和违法集资，乡村债 务包袱化解等。这些转嫁性财政支出，其经济效率很低，有的根本无效率甚至是负效率。 （2）我国的财政支出效益低下的原因 ①从总量上来看： 一是财政支出的规模不适应我国经济发展的客观要求。 改革开放以来， 随着我国经济的不断增长， 财政支出占 GDP 的比重在逐步下滑。 我国财政支出占 GDP 的比重 1980 年大体维持在 30%以上的水平，1995 年下降到 11.6％，近两年虽有所上升，但幅度不 大。这种水平的支出格局，难以满足我国经济发展的需要。同时政府财政支出总量的不足， 在一定程度上也影响和制约了政府职能的正常履行。二是财政支出的增长过分依赖债务收 入，对未来的财政发展构成了潜在的威胁，这可以从国债依存度指标反映出来。按照国际标 准，该指标应控制在 15%—20%之间为宜。但从我国实际情况来看，自 20 世纪 80 年代以来 财政债务依存度不断上升，1991 年为 4.05%，1990 年为 6.02%，1996 年为 21.27%，1998 年 上升到 29.88%，2000 年为 27.58%，远远超过发达国家的水平。 ②从财政支出结构来看，财政支出范围存在着严重的“越位”与“缺位”现象。其表现为：一是 财政投资性支出比重下降过快， 致使公共基础设施建设投资不足。 财政投资占财政总支出的 比重 1980 年为 20.5％，1990 年为 10.1％，1997 年为 7.7％。1998 年实施积极财政政策后， 这一比重虽有所上升，但总体情况并没有明显改观。二是财政补贴负担过重。目 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 前国有企业自主经营的市场主体地位已确立， 但自负盈亏、 优胜劣汰的机制尚未完全形 成，财政仍需弥补企业的亏损。三是行政经费开支不断膨胀，挤占了急需的公共支出项目。 ③从财政支出管理来看， 存在着预算约束软化， 财政资金使用效益低的问题。 其表现为： 一是财政资金部门分割严重。 虽然政府财政资金属于国家， 但长期以来一直由支出部门分割 使用，各部门又自设各类基金并自主安排，其结果造成部门之间重复购置严重，资金大量浪 费，财政无法按社会公共支出标准调整部门支出，也无法向社会提供均等化服务。二是预算 编制方法落后。我国支出预算编制方法主要是“基数法”，基数法实际是增量预算，不利于 提高资金的使用效益。增量预算，即预算支出只能在上年基数的基础上增加，一般不能比上 年基数减少，这使已经变化的支出格局得不到及时调整，增强了财政支出的刚性。三是预算 编制过粗，公众无法对支出安排进行有效的监督，预算的透明度不够，公开化原则也无法体 现。 （3）我国的财政支出的改革措施 ①坚持有所为，有所不为的方针，按照公共化，市场化的原则，进一步优化财政支出结 构，逐步规范财政资金的供给范围，切实解决财政供养人员过多，包揽过宽的问题；要抓住 目前机构改革的有利时机，把政府专业经济管理部门逐步改组为不具政府行政职能的实体， 或国家授权经营国有资产的单位和自律性行业管理组织，精兵简政，逐步与财政脱钩。对机 关事业单位突出在定员、定效，定标准基础上，推行标准预算，控制行政经费猛增势头；要 加强事业单位改革步伐，在区分“公益性”与“经营性”的前提下，逐步削减财政拨款；搞 好财政政策性投融资体制改革， 按照市场经济的要求， 逐步减少财政对经营性和竞争性领域 的直接投资；集中财力保证那些关系改革，发展，稳定大局的重点支出的需要，包括国家的 基础设施，基础产业，农业的投入，以及科教经费的投入等社会经济资金的投入，逐步建立 和完善财政支出与政府职能， 事业发展与效益提高相适应的支出管理机制。 根据社会主义初 级阶段的基本国情，通过住房改革，实行售房，提高房租的办法，逐步实现职工住房的私有 化和商品化，取消职工住房补贴，减少国家财政供给的份额，最终达到职工住房的全部商品 化。要始终坚持过紧日子的思想，勤俭办一切事业，大力压缩一般性开支，坚决杜绝各种铺 张浪费行为，千方百计节约财政支出，确保财政收支基本平衡。 ②及时总结和借鉴国内外的有益经验， 加快实行零基预算和部门预算的编制方法， 进一 步规范我国政府公共支出的管理。 要在实现行政单位财政统一发放工资的基础上， 抓紧做好 教育系统和其他事业单位人员工资统一发放的准备工作， 争取早日在所有行政事业单位实施 财政统一发放工资。做好各部门银行账户的清理工作，逐步取消一切收入过渡账户。进一步 完善预算外收入“票款分离”管理方法，将所有政府财政性资金按预算级次全部集中到国库 账户，由国库直接支付。在公共资金的配置过程中，坚持公开、公正、公平的原则，积极引 进市场竞争机制， 加快政府采购执行机构的组建工作， 努力争取政府采购有关制度的早日出 台，切实做好政府采购预算编制的相关工作。 ③树立新的社会成本效益观念， 逐步建立规范完整的效益评估系统， 完善财政支出内外 监督相结合，行政监督与社会监督相结合，事前，事中，事后监督相结合，日常监督和重点 检查相结合，多层次、全过程的财政支出监控运行机制。首先要严格执行《预算法》 ，财政 预算一经同级人大批准后，即具有法律效力，应严格按照预算执行，任何单位和个人不得以 任何理由随意增加开支， 并接受同级人大的检查和监督。 各级财政监督检查部门要切实负起 责任，进一步加大监督检查力度，为维护社会主义市场经济秩序，促进反腐倡廉和提高财政 支出质量做出更大的贡献。 ④强化财政日常管理，不断创新财政管理的模式，制度与方法。当前，财政创新管理的重点 是确保财政资金的安全完整，及时到位和使用高效，确保国有资产的增值保值。为此，要建 立保证财政资金使用效益的追踪时效制度；建立保证财政资金及时到位的责任追究制 答案仅供参考，欢迎来信交流！

参考答案圣才考研网所有，侵权必究！圣才考研网 www.100exam.com 度， 建立保证财政资金安全完整的制衡保全制度。 对国有企业的资产和财务实行统一管 理，制定企业国有资产收益收缴管理办法，指导企业建立健全内部资产与财务管理制度，支 持企业转换经营机制，保证企业改制，改组过程中国有资本的安全完整。要继续做好行政事 业性收费和罚没收入“收支两条线”规定的落实工作，对执收执罚部门落实“收支两条线” 规定工作情况要进行专项检查。要进一步规范转换支付制度，促进地区经济协调发展。 ⑤建立健全财政支出激励与约束机制， 包括上级财政对下级财政的奖惩， 财政部门对预 算单位的奖惩制度。 根据财政支出使用管理中有关考核指标水平高低， 达到或超过平均水平 的，由上级财政给予下级财政综合的单项的奖励；低于平均水平的则给予相应的惩罚。奖惩 手段主要是在一定限度内增加或减少转移支付额，专项补助额。此外，还要实行预算单位内 部的奖惩制度。即在加强经费支出管理，提高支出使用效益方面成绩显著的，由单位在一定 限度内增加奖励；因渎职造成重大损失的，在给予行政处分或法律制裁的同时，处以一定的 罚款。 三、西方经济学（50 分） （一）名词解释（每题 3 分，共 12 分） 1．有效需求：指改变总产出和总就业规模的决定力量。对有效需求有两种理解：①在 凯恩斯主义理论中，有效需求指有支付能力的，对商品和劳务的总需求。与之相区别的是名 义需求， 这种需求只是一种愿望而没有支付能力。 凯恩斯认为有效需求决定经济的产量水平 和就业水平。 资本主义社会的失业是由于有效需求不足引起的。 ②在新古典综合学派的非均 衡理论中， 有效需求指的是商品市场和劳动市场都处于均衡状态时， 即厂商提供的商品量等 于居民的需求量， 居民提供的劳动量等于厂商的需求量时， 居民对商品的需求和厂商对劳动 的需求总和。 2．生产函数：指在一定时期内，在技术水平不变的条件下，生产中所使用的各种生产 要素的数量与所能生产的最大产量之间的关系。简单的生产函数可表示为： Q = f ( K , L) 在分析上，生产函数分为长期与短期两种： 短期：指生产函数中至少有一个生产要素（一般为资本 K）无法调整（或变动）的期间。 因此生产函数为： Q = f ( L, K ) = f ( L) （资本固定） 。 长期：指所有生产要素皆可变动的期间。这时的生产函数可表示为 Q = f ( L, K ) 。 3．边际效用：指消费者在一定时间内增加一单位商品的消费所得到的效用量的增量。 边际的含义是增量，指自变量增加所引起的因变量的增加量。在边际效用中，自变量是某物 品的消费量，而因变量则是满足程度或效用。如总效用函数为 TU = f (Q ) ，则相应的边际 效用函数为： MU = ∆TU ∆Q 。边际效用存在递减规律：在一定时间内，在其他商品的消 费量保持不变的条件下， 随着消费者对某种商品消费量的增加， 消费者从该商品连续增加的 每一单位消费中得到的效用增量即边际效用是递减的。 4．Phiilips 曲线：是说明失业率和货币工资率之间交替变动关系的一条曲线。它是由英国经 济学家菲利普斯根据 1861—1957 年英国的失业率和货币工资变动率的经验统计资料提出来 的，故称之为菲利普斯曲线。因为西方经济学家认为，货币工资率的提高是引起通货膨胀的 原因，即货币工资率的增加超过劳动生产率的增加会引起物价上涨，从而导致通货膨胀。 − 答案仅供参考，欢迎来信交流！