● 摘要
内部评级法是巴塞尔委员会2004年6月颁布的新巴塞尔协议的核心内容。它要求银行在满足一定监管要求的前提下利用自身的数据和技术来估计资产的风险因素，然后据此计算覆盖信用风险的资本金并进行其他风险决策。内部评级法是以现代资产组合模型为基础的信用风险管理方法，和旧巴塞尔协议计算资本金的方法相比，它更具有风险敏感性，更能反映银行的风险水平；加上巴塞尔委员会在设计框架时，有意作了使用高级内部评级法计算出的资本要求相对低于标准法的激励安排，对内部评级法的研究与实践因此引起了国际银行业的广泛关注。 虽然短期内我国银监会还不要求国内银行实施内部评级法，但在加入WTO的大环境下，实施内部评级法将是我国银行业的一种必然趋势。因此，探讨我国银行业如何开展与内部评级法有关的研究与实践有着非常深远的意义。 本文全面阐述了内部评级的基本思想、主要内容、最低要求、结果应用及其和其他评级方法的比较；在此基础上重点研究了我国银行业如何测算内部评级法的两个关键风险要素——违约概率和违约损失率；最后，基于资产质量五级分类和内部评级将在一定时期内在我国银行业同时存在的实情，研究了内部评级结果和资产质量五级分类之间的映射关系。 通过研究，本文利用某银行的实际数据构建了一个基于logistic回归的违约概率测算模型；然后，就当前情况下我国银行业如何开展违约损失率测算模型的研究提出了方向性建议；此外，本文还利用实际数据构建了内部评级结果和资产质量五级分类之间的映射关系。这些成果对于我国银行业开展相关研究具有很好的借鉴意义。