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一、简答题

1． 商品的价值是如何转化为生产价格的?

【答案】商品的价值转化为生产价格的前提是利润转化为平均利润，具体转化过程分析如下:

（1）利润转化为平均利润

平均利润的形成是部门之间竞争的结果。投资于不同生产部门的资本家为了获得更高的利润率，相互之间必然展开激烈的竞争。比如甲乙两个部门，甲部门利润率高，乙部门利润率低。乙部门的资本家小甘心获得较低的利润率，就要同甲部门的资本家展开竞争。这种竞争是围绕争得有利的投资场所而展开的，竞争的手段是进行资本转移，即把资本从利润率低的部门撤出，转移到利润率高的部门。这样，原先利润率高的部门由于大量资本的涌入，商品供过于求，价格就会下降，利润率也就相应下降; 而原先利润率低的部门由于大量资本撤出，会发生相反的变化。不同生产部门之间这种以资本转移为特点的竞争引起供求关系的变化，导致价值和价格偏离。上述资本转移的过程以及由此而来的价格和利润率的变动要一直到两个部门的利润率大体平均的时候才暂时地停止下来。这样，便形成了平均利润。由此可见，平均利润是不同部门的资本家通过竞争重新瓜分剩余价值的结果。平均利润率实质上也就是把社会总资本作为一个整体看待时所得到的利润率，可用公式表示为:

平均利润率一剩余价值总额/社会总资本

在利润率平均化的条件下，各部门的资本家便可以根据平均利润率获得与其投资量大小相适应的平均利润，即:平均利润=预付资本X 平均利润率

（2）价值转化为生产价格

利润转化为平均利润，价值也就转化为生产价格。在平均利润形成以前，商品按照价值出卖。随着利润转化为平均利润，商品的价值就转化为生产价格，即商品不再是按照成本价格加剩余价值的价值出售，而是按照生产成本加平均利润的价格来出售了。这种由商品的成本价格（K ）和平均利润（P ）构成的价格就是生产价格，用公式表示为:生产价格=K+p

生产价格的形成是以平均利润率的形成为前提的。利润转化为平均利润，商品价值便转化为生产价格。生产价格和价值之间存在一定的差额。在质的方面，生产价格只是同资本相联系，同活劳动没有联系。因为从生产价格的构成来看，生产成本是由耗费的资本构成的，平均利润也是按预付资本的比例分得的利润，所以它只是同耗费的资本和预付资本相联系。在量的方面，生产价格和价值经常不一致。

（3）价值转化为生产价格是价值规律的资本主义形式

生产价格形成以前，价值规律作用的形式是市场价格围绕价值上下波动。生产价格形成以后，生产价格成为商品交换的基础，市场价格这时已不再以价值为中心，而是以生产价格为中心上下

波动。商品按照生产价格出售不是对价值规律的违背，而只是价值规律起作用的形式发生了变化。因为:

①虽然从个别部门来看，平均利润总额与本部门工人创造的剩余价值不一致，但从全社会来看，整个资本家阶级获得的利润总额与工人阶级所创造的剩余价值总额还是相等的。

②从个别部门来看，商品的生产价格同价值不一致，但从全社会来看，商品的生产价格总额也必然和价值总额相等。

③生产价格随着商品价值的变动而变动，生产商品的社会必要劳动时间减少，生产价格就会降低; 反之，生产价格就会提高。

2． 简述我国的国有企业如何进行企业制度创新?

【答案】（1）我国的国有企业改革取得了明显的成效，但仍然存在一些问题，有的是传统体制中存在的有待进一步深化改革的问题，有的是改革过程中出现的新问题，要使这些问题得到实质性的解决，根本途径是通过企业制度创新，将改革向纵深推进。

党的十四届三中全会提出，国有企业改革的目标是建立产权清晰、政企分开、责权明确、管理科学的现代企业制度。现代企业制度，也称现代公司制度，其基本形式是股份制。

（2）按照现代企业制度要求改制后的国有企业，能否体现出现代公司制的基本特点并有效发挥这种企业制度的功能，关键是能否形成有效的公司治理结构。

公司治理结构是指以股东为核心的利益相关者之间的互相制衡关系的泛称，其核心是在法律、法规和惯例的框架下，保证以股东为主体的利益相关者利益为前提的一整套公司权利安排、责任分工和约束机制。在我国，健全法人治理结构是深化国有企业改革的一项重要任务。

要形成有效的能够克服代理问题的治理结构，需形成一系列的制度安排，包括:

①健全的行之有效的法规体系。公司法、证券法等相关法律对于规范公司运作机制，保护投资者及其相关利益者的权益、约束企业经营管理者行为具有不可替代的作用。例如，各国公司法对于公司的治理结构包括股东大会、董事会及其总经理的权利和责任都作了明确的界定，以规范企业的运作机制。

②形成股东可以“用脚投票”的健全的股票市场。资本市场的功能不仅表现在公司筹资和股票的转让方面，而且可以起到约束管理层行为的作用。如果因管理的原因使得公司的权益受损或使得股东面对着的风险上升，股东就会在证券市场抛售股票，这种行为可以理解为是股东向管理层投的反对票，如果公司股票价格大幅度下跌，企业有被其他股东集团、公司或个人收购的危险，被收购的公司在收购者收购成功后必然会改组管理层。即使不被收购，股票市场的压力也会导致公司采取措施改组管理层，从而给管理层施加压力以约束他们的非利润最大化行为。

③竞争性的职业经理市场的作用。职业经理市场的竞争压力也可以促使管理者在经营中以股东利益为重，否则，将存在被其他的职业经理替代的可能。

④有效的激励机制。设计有效的长期激励计划，使得经营管理者的收益与股东的收益紧密相关，让经营管理者在追求个人收益最大化的同时，能够增加股东的收益。例如，有些公司实施的

股票期权计划就具有实现激励相容的日的。

⑤健全的、严格的财务及其相关信息的披露制度。通过规范的财务制度及其信息披露制度，防止内部人暗箱操作，鲸吞股东权益。

（3）总体而言，我国国有企业实现规范化的公司制改革时，应在以下几个方面强化公司治理结构的建立，从而形成有效的公司治理结构、实现企业制度的创新:

①克服政企不分带来的障碍。政府对国有企业的直接干预和国有股东权能不到位并存，是公司法人治理机制不规范的重要原因。国家是特殊的股东，如果国家股东的行为不端正，没有哪种力量能对他进行制约。因此，政府代表国家进入市场直接行使股东权能是不适宜的。政府作为社会管理者，面对各类企业要一视同仁; 政府作为国家所有者，要通过“出资人代表”而不是自己直接出面行使股东权能。出资人代表是受国家所有者委托经营有资本的投资控股机构，以提高国有经济对国民经济的控制力和国有资本权益最大化为目标运营国有资本，属于特殊企业法人。

②推进股权多元化，为公司法人治理结构的规范运作创造基本条件。实践证明，国有企业改制为国有独资公司，从机制转换角度看并不理想。政府主要追求社会目标，唯一的由政府代表的国有股东往往把社会目标强加到企业头上，要么要企业自办医院、学校，负责职工养老，安排冗员，替政府承担社会保障职能; 要么对企业经营决策直接干预，指挥企业投资或进入、退出哪个市场，或把困难企业甩给优势企业，搞拉郎配等。这说明，以政府为背景的国有股东很难成为以经济效益为目标的合格股东，国有独资公司难以建立规范的法人治理结构并规范运作。因此，通过股权结构设置防止和矫正国有股东的非正常行为，把企业目标集中于追求经济效益，是国有企业公司制改制要遵循的重要原则。一般来说，引入多兀股东，包括另外的国有股东，特别是非国有股东，有利于所有者职能到位，形成规范的公司治理结构; 有多元股东制衡，易于实现政企分开，使企业目标集中于追求经济效益。

③构建合理的治理结构框架。治理结构框架应确保所有股东，包括小股东和非国有股东受到平等待遇。如果他们的权利受到损害，他们有机会得到有效补偿; 应确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利害相关者在创造效益和工作机会以及为保持企业良好财务状况而积极地进行合作; 保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题，包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息。

④理顺公司人事管理。公司控制权的合理配置是公司灵活经营和防范风险的关键。公司控制权的核心是对人的控制权，也就是说层次分明的人事管理权是公司控制权合理配置的核心。股东会、董事会、经理和监事会之间的制衡体制，最终是通过对人的控制而实现的。理顺公司人事管理是建立规范的法人治理结构的一个关键。

3． 联系我国实际，分析社会主义市场经济条件下社会总供求失衡的可能性和形式。

【答案】（1）社会总供求失衡的可能性

社会主义市场经济条件下，国民经济正常运行要求实现社会总供求在总量和结构上的平衡。但是，应该将这种平衡理解为一种趋势或大体平衡，而不是社会总供给和社会总需求完全相等。