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问题:

[多选] 甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有()

A . 财务部主任同时担任采购部的审批主管
B . 记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C . 行政部经理兼任工会主席
D . 销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

甲公司会计核算采用的是乙财务信息系统。下列各项乙财务信息系统的控制情形中,属于应用控制的有() 会计人员只能用自己的用户名和密码才能登记到乙财务信息系统中。 已经被过入乙财务信息系统明细账的会计记录不能被任何人修改或删除。 会计人员通过乙财务信息系统传输数据需要在传输前将数据转化为非可读格式,在传输后重新转换回来。 会计人员在乙财务信息系统中编制的会计分录出现借贷方金额不平衡时,系统将提示会计人员必须进行修改。 软件是计算机系统的灵魂,计算机系统总体性能的高低,除了硬件系统性能之外,在很大程度上取决于软件系统的配置。 Ⅳ类停车场停车数量为()辆。 A、>400。 B、251~400。 C、101~250。 D、≤100。 时钟频率越高,计算机运算速度越快。() 1M=1024B。() 甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有()
参考答案:

  参考解析

答案解析:不相容职务分离控制要求企业全面系统性分析、梳理业务流程中的不相容职务,防止具有欺骗性的活动发生或未被查出。企业可以通过在两个或两个以上的人员之间分配工作的方式,相互制约的工作机制实现这一监控目标。行政部门经理和工会主席,工会主席并不会负责到企业内部的业务,所以这两个不属于不相容职务;选项A、B、D都属于不相容职务。

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