当前位置:其他>证券投资基金题库第七章基金的估值、费用与会计核算题库

问题:

[判断题] 基金的现有持有人希望流入比实际价值更多的资金,流出比实际价值更少的资金。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 通过对基金收入来源的分析,尤其是通过基金问收入来源结构的比较分析,可以更深入地了解该基金具体投资状况。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 股票投资占基金资产净值的比例如发生少量的变动,意味着基金经理进行了增仓或减仓操作。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 基金财务会计报告是指基金对外提供的反映基金某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 基金管理人按照规定对基金信托人的会计核算进行复核并出具复核意见。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 对于国内证券投资基金的会计核算,基金管理人与基金托管人按照有关规定,分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 基金逐月对其资产按规定进行估值,并于当月将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 开放式基金需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基金份额拆分进行会计核算。()

正确。错误。

问题:

[判断题] 基金费用的核算包括计提基金管理费、托管费、预提费用、摊销费用、交易费用等。这些费用一般也按月计提,并于当月确认为费用。()

正确。错误。