当前位置:证券发行与承销题库>第十二章公司重组与财务顾问业务题库

问题:

[多选] 重大资产重组涉及发行股份购买资产的,上市公司重大资产重组交易合同应当载明()等条款。

特定对象拟认购股份的数量或者数量区间、认购价格或者定价原则、限售期。目标资产的基本情况、交易价格或者定价原则。资产过户或交付的时间安排。违约责任。

问题:

[多选] 以下关于内幕交易表述正确的是()。

该行为尚未违反法律法规。该行为损害了投资者和上市公司的合法权益。上市公司并购重组是内幕交易的高发领域。指上市公司高管人员、控股股东等方面的知情人员,利用工作之便,在公司并购、业绩增长等重大信息发布之前,泄露信息或者利用内幕信息买卖证券牟取私利的行为。

问题:

[多选] 信息披露义务人及其董事、监事、高级管理人员,上市公司的股东、实际控制人、收购人及其董事、监事、高级管理人员违反《上市公司信息披露管理办法》的,中国证监会可以采取()监管措施。

责令改正。监管谈话。出具警示函。认定为不适当人选。

问题:

[多选] 根据《证券法》,证券交易内幕信息的知情人或者非法获取内幕信息的人,在涉及证券的发行、交易或者其他对证券的价格有重大影响的信息公开前,买卖该证券,或者泄露该信息,或者建议他人买卖该证券的,对其处罚包括()。

责令依法处理非法持有的证券,没收违法所得,处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款。责令依法处理非法持有的证券,没收违法所得,处以违法所得1倍以上3倍以下的罚款。没有违法所得或者违法所得不足3万元的,处以3万元以上60万元以下的罚款。没有违法所得或者违法所得不足3万元的,处以3万元以上50万元以下的罚款。

问题:

[多选] 根据《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件追诉标准的规定(二)》,内幕信息知情人进行()行为需要追究刑事责任。

利用内幕信息买卖上市公司股票成交额累计在30万元。期货交易占用保证金数额累计达50万元。期货交易占用保证金数额累计达40万元。多次进行内幕交易、泄露内幕信息。

问题:

[单选,B1型题] 喉返神经损伤的体征是()。

单侧声带固定于旁正中位。声门闭合不全,可见梭形裂隙。双声带前中1/3交界处光滑、微小隆起,声带运动正常。喉黏膜弥漫性充血,声带尤甚并肿胀,运动正常。声带黏膜白色点状锥性突起,拭之易脱落。

问题:

[多选] 下列关于上市公司重大资产重组法律责任的说法正确的是()。

上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送重大资产重组有关报告的,责令改正,依照《证券法》第一百九十三条予以处罚。上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露重大资产重组信息并且情节严重的,责令停止重组活动,并可以对有关责任人员采取市场禁入的措施。为重大资产重组出具财务顾问报告、审计报告、法律意见、资产评估报告及其他专业文件的证券服务机构及其从业人员未依法履行报告和公告义务、持续督导义务的,责令改正,采取监管谈话、出具警示函等监管措施。任何知悉重大资产重组信息的人员在相关信息依法公开前,泄露该信息的,依照《证券法》第二百零二条、第二百零三条、第二百零七条予以处罚。

问题:

[多选] 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目,在评估机构方面需要关注以下()内容。

资产评估机构是否具备证券期货从业资格。以土地使用权为评估对象的,土地估价机构是否具备全国范围内执业资格。上市公司聘请的资产评估机构与审计机构之间是否存在影响其独立性的因素。上市公司与评估机构签订聘用合同后,是否更换了评估机构。

问题:

[多选] 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目,在特别资产类型方面需要关注的内容包括()。

资产类型为企业股权价值,需要关注对未来收益指标进行预测时是否考虑多种因素,与此同时,对主要产品市场价格敏感性的分析是否充分。资产类型为流动资产,需要关注坏账准备、减值准备的冲回是否有足够依据。资产类型为土地使用权与投资性房地产,需要关注在对投资性房地产采用收益现值法进行评估中,折现率的选取是否充分考虑了持有物业出租与开发房屋出售的区别。资产类型为采矿权,需要关注重组交易对方是否已取得国土资源部评审备案的储量报告。

问题:

[多选] 在《并购重组共性问题审核意见关注要点》中,对交易价格以法定评估报告为依据的交易项目,如资产类型为开发性房地产,则需要关注的内容包括()。

土地使用权性质是否与土地实际用途相符合。土地使用是否符合规划。是否在确定评估参数时结合了目前房地产行业的政策环境、市场环境和标的公司的实际情况。是否考虑批量折扣、再次转让的税费等因素。