下列情形,应按规定视同销售确定收入的是()。 房地产企业将开发房产转作办公使用。 钢材企业将自产的钢材用于本企业的在建工程。 某化妆品生产企业将生产的化妆品对外捐赠。 工业企业将产品用于分支机构的移送。
某企业2014年10月停止生产,进入清算,停止经营之日的资产负债表记载:资产的账面价值4000万元、资产的计税基础3700万元、资产的可变现净值4200万元,负债账面价值3750万元、负债计税基础3900万元、最终清偿额3500万元,企业清算期内支付清算费用70万元,清算过程中发生的相关税费为20万元,以前年度可以弥补的亏损100万元。该企业应缴纳清算所得税为()万元。 177.5。 68.5。 155.5。 64.5。
某外商投资企业自行申报以55万元从境外甲公司(关联企业)购入一批产品,又将这批产品以50万元转售给乙公司(非关联企业)。假定该公司的销售毛利率为20%,企业所得税税率为25%,按再销售价格法计算,此次销售业务应缴纳的企业所得税为()元。 0。 12500。 15000。 25000。
某空调生产企业新建办公楼.2013年1月1日向银行借入两年期借款1笔,金额2000万元,贷款年利率是4.2%,2013年1月1日办公楼开始建设,2014年6月30日竣工结算并交付使用,则2014年度该企业可以在税前直接扣除的该项借款费用是()万元。 21。 42。 26。 28。
下列各项中,关于企业所得税所得来源的确定表述正确的是()。 权益性投资资产转让所得按照投资企业所在地确定。 销售货物所得,按照交易活动发生地确定。 提供劳务所得,按照所得支付地确定。 转让不动产,按照转让不动产的企业或机构、场所所在地确定。
甲企业属于创业投资企业,2012年9月1日向乙企业(未上市的中小高新技术企业)投资250万元,股权持有到2014年12月31日。甲企业2014年度生产经营所得为450万元,当年应纳税所得额为()万元。