[问答题,简答题]

我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2011年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金附加合计5800万元;出租设备取得租金收入300万元;实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下：
(1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元，其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
(本期符合规定的增值税进项税为859万元，专用发票均通过认证)
(1)计算该企业2011年度的应纳增值税额;
(2)计算该企业2011年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。

下列各项中，可以免征营业税的有() ["金融企业从事受托收款业务取得手续费收入","电脑福利彩票投注点代销福利彩票取得手续费收入","QFⅡ委托境内公司在我国从事证券买卖业务取得差价收入","将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产取得的转让收入"] 某家具厂为增值税一般纳税人，2011年3月发生以下业务： (1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套，每套零售价1.2万元，实际收取价款86万元; (2)销售自产沙发30套给本企业职工，以成本价核算取得销售金额24万元; (3)新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配，每套成本价2万元，市场上无同类家具销售价格; (4)为某宾馆定做家具一批，合同中注明不含税销售额40万元，以分期收款方式结算货款，合同规定本月应收不含税货款12万元，月末实收12万元; (5)本月初从农民手中购进农产品原木一批，收购凭证上注明价款80万元，同时支付运费2万元，取得了运输企业开具的运输发票; (6)委托某商场代销一批家具，双方约定每套不含税售价1.1万元，共计100套，当月收到代销清单注明已经销售50套，并收到货款; (7)本月下旬因管理不善造成月初从农民手中购入的原木损失10%; (8)当月购入生产用设备一批，不含税单价20万，取得增值税专用发票，共计2台。 计算该家具厂3月份应纳的增值税额。 下列各项中，应按“服务业”科目及适用税率计算缴纳营业税的有() ["在旅游景点经营索道取得收入","交通部门有偿转让高速公路收费权取得收入","图书馆从事图书和资料的借阅业务取得收入","将货物在装卸现场之间进行装卸和搬运取得收入"] 下列各项中，符合我国税收立法规定的有() ["税收法律由国务院审议通过后以国务院总理名义发布实施","国务院及所属税务主管部门有权根据宪法和法律制定税收行政法规和规章","税收行政法规由国务院负责审议通过后以提案形式提交全国人大或人大常委会审议通过","我国现行税收实体法中，由全国人民代表大会及其常委会制定的税收法律有《个人所得税法》和《企业所得税法》"] 外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。()

我国某居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售电视机，2011年度销售电视机取得不含税收入14300万元，销售成本和营业税金附加合计5800万元;出租设备取得租金收入300万元;实现的会计利润250万元。与销售有关的费用支出如下：
(1)销售费用3500万元，其中广告费2200万元;
(2)管理费用3800万元，其中业务招待费145万元;
(3)财务费用1000万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元(当年金融企业贷款的年利率为6.8%);
(4)计入成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元(已取得专用收据)、职工福利费200万元、职工教育经费55万元;
(5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。
(本期符合规定的增值税进项税为859万元，专用发票均通过认证)
(1)计算该企业2011年度的应纳增值税额;
(2)计算该企业2011年度的广告费用，业务招待费，财务费用，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，公益性捐赠等应调增的应纳税所得额。