● 摘要
在财务管理中,现金流量管理是一项基础而重要的工作。在公司的运营管理中，利润指标往往是管理者最为关注的指标，但是,如果单单只关注利润指标而忽视现金流量指标，很可能会使企业不知不觉陷入危机。诸多公司运营管理的成功经验和失败教训告诉我们，现金流是关系企业兴衰存亡的核心因素之一，现金流也是企业最真实状况的根本反映。尤其是相对于利润而言，现金流更能反映企业的债务偿还能力。最新金融财务理论认为，现金流将是提升公司价值的源动力，公司价值取决于一段时间内所创造的现金流增值之总和。 本文本着经营活动离不开资金尤其是现金的原则，从财务管理的现金流量管理方向探讨R公司在2010年一季度-2012年三季度不容乐观的市场环境中碰到的问题，并对此进行原因分析，提出解决问题的对策。本文将以经营活动、投资活动、筹资活动为现金流量管理研究的主线，通过财务数据分析，发现现金流量管理中存在的问题，进一步探究造成问题的原因，从根源上提出应对策略。第一章绪论。第二章相关概念介绍。第三章通过对2010年一季度-2012年三季度现金流量结构、比率、综合的详细分析，对企业偿债能力、营运能力、获利能力进行评价，由此发现财务管理中存在的问题。第四章结合企业经济活动对造成现金流量管理问题进行原因分析，并给出相关的解决对策。第五章结论与展望，如何把解决对策的理论应用到实践中，这是日后需要跟进的地方。