问题:
A . A、销售退回和折让是否附有按顺序编号并经主管人员核准的借项通知书B . B、所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告C . C、销售退回与折让的批准与贷项通知单的签发职责是否分离D . D、现金折扣是否经过适当授权,授权人与收款人的职责是否分离
● 参考解析
选项A错,应为贷项通知书;选项B,对于保护所退回商品的安全完整是必要的;选项CD所述均与职责分离有关,而职责分离是内部控制的要素之一。
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