问题:
A . 应纳税暂时性差异60万元递延所得税负债15万元B . 可抵扣暂时性差异60万元递延所得税负债15万元C . 负债的计税基础350万元递延所得税资产15万元D . 资产的计税基础350万元递延所得税资产15万元
● 参考解析
年末应付工资账面价值为290万元,小于预计应支付给工人工资350万元,即负债的账面价值小于其计税基础,故将产生应纳税暂时性差异=350-290=60(万元),产生相关的递延所得税负债=60×25%=15(万元)。
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