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问题:

[单选] 甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×16年度净利润为()万元。

A . 121.25
B . 125
C . 330
D . 378.75

偶然误差 按照社区工作目标分类,()的目标也可分解为任务目标和过程目标。 心理社会治疗模式。 发展模式。 互动模式。 地区发展模式。 社会策划模式。 塔维护施工及质量检查所用量具、检测仪器等均应具有相应的精度,并定期送计量部门鉴定。 学习兴趣的发展达到高峰是在() 小学五年级。 小学六年级。 初中一年级。 初中二年级。 整流模块的地址码不应重复。 甲公司2×16年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×16年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×16年度净利润为()万元。
参考答案:

  参考解析

①预计负债的年初账面余额为25万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元;年末账面余额=25+15-6=34(万元),计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异34万元。②当年递延所得税资产借方发生额=34X25%-25X25%=2.25(万元)。③当年应交所得税额=(500+5+10-30+15-6)X25%=123.5(万元)。④所得税费用=123.5-2.25=121.25(万元)。⑤净利润=500-121.25=378.75(万元)。

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