当前位置:审计题库>第二章采购与付款循环的审计题库

问题:

[多选] 在了解及实施适当的控制测试后,发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况,其中属于内部控制设计缺陷的情况有()。

A . 请购单既有仓库人员填制的,也有车间、管理部门人员填制的
B . 请购单没有连续编号,请购业务的审批人员几乎涉及各个部门
C . 验收人员出差期间,验收业务由采购人员与仓储人员一并代为执行
D . 验收合格后在验收单上填写材料的实际数量,根据卖方发票的单价计算金额,如未接到卖方发票,被验收的不能办理入库手续

金融市场的交易对象是()。 货币资金。 金融机构。 企业。 个人。 银行间外汇市场的主要目的是()。 套利。 保值。 平衡头寸。 以上说法均不正确。 巨灾债券与具体的保险业务相联系,募集来的资金用于()。 保险公司的投资。 补充特定险种的损失。 保险公司建立新客户。 补充保险公司应承担的全部赔偿额。 巨灾债券约定若保险期限内巨灾不发生,保险公司则不仅返还投资者本金,而且要给付比市场一般债券更高收益率的投资回报,该回报率由()来确定。 承保该巨灾风险的特定险种的盈利水平。 固定的投资回报率。 高于一般债券收益率的四分之一。 巨灾债券的票面利率。 小张购买了某信托公司的一款信托产品,该信托产品的资金将运用于房地产经营企业;投资于房地产经营企业的股权;购买商业用途楼房和住宅。其预期基准年收益率为5.3%,信托计划期限为18个月,在信托计划成立满9个月以后,受托人可根据情况以受益人收益率最大化为原则决定提前结束信托计划。单份信托合同最低金额人民币10万元整,并可按1万元的整数倍增加。小张共购买了30万元该信托产品。下面说法正确的是()。 A.该信托产品属于单位资金信托产品。 该信托产品属于集合信托产品。 该信托产品可以对抗通货膨胀。 以上说法都错。 在了解及实施适当的控制测试后,发现被审计单位在材料采购业务存在以下情况,其中属于内部控制设计缺陷的情况有()。
参考答案:

  参考解析

将验收工作交由采购人员执行,不相容职务未能分离;由并不负责价格的验收人员在验收单上填写金额,无法保证金额的准确性;没有发票不入库,拖延了入库工作,也属于设计上的重大缺陷。

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