问题:
A . 固定资产支出预算由总经理批准B . 固定资产管理中无具体的保养制度C . 所有设备的购买均由使用设备部门自行办理采购、付款、管理D . 对固定资产未投保险
● 参考解析
选项A,固定资产支出预算应由董事会批准,但该缺陷并不构成严重缺陷;选项C,所有设备的购买程序均由使用设备部门自行办理,违背职责划分的内部控制制度,属于严重的内部控制缺陷。 【该题针对“应付账款的实质性程序”知识点进行考核】
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