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问题:

[问答题,简答题]

计算问答题:某制药企业具备研发和生产能力,为增值税一般纳税人,2015年2月发生如下业务:(1)进口一台研发设备,成交价格折合人民币70万元,支付境外运输费、保险费折合人民币4万元。委托报关行代理报关服务,支付报关费,取得增值税专用发票,价税合计金额0.1万元。报关后委托运输公司将设备运回企业,支付运输费用,取得运输业增值税专用发票上注明运费金额1.2万元。
(2)购买原材料,取得增值税专用发票,不含税金额35万元;支付广告公司广告费用,取得增值税专用发票,支付不含税金额150万元;支付某律师事务所(增值税一般纳税人)法律顾问费,取得增值税专用发票,价税合计40万元。
(3)销售药品(非避孕药品),取得不含税销售额200万元;将一台2013年10月份购进的检测设备出租给某高校使用一个月,取得含税月租金1万元;将一项2013年自行研发完成的专有技术转让给某企业,取得转让费180万元。
(4)将一台2008年购入的设备转让给某企业,价税合计22万元,委托运输公司将该设备运送到受让方,取得运输业增值税专用发票,支付不含税运费金额0.8万元。
(5)月末盘点时发现上月向农民收购的一批用作原料的农业初级产品因管理不善毁损,账面成本12万元(含运费1万元)。(其他相关资料:假定该企业为非增值税转型试点企业,进口设备适用的关税税率为10%;上述业务中涉及的企业均为增值税一般纳税人)
要求:回答下列问题,每问需计算出合计数。
(1)该企业当期应转出的进项税额。
(2)该企业进口环节应缴纳的关税。
(3)该企业进口环节应缴纳的增值税。
(4)该企业当期增值税的销项税额。
(5)该企业转让设备应纳的增值税。
(6)该企业当期应向税务机关缴纳的增值税。

男性,40岁。肾移植术后第5年,尿量1500ml/d,血压140/90mmHg,血肌酐250μmol/L,尿蛋白(++),Hb85g/L。移植肾区无肿大及压痛,未闻及血管杂音。现口服抗排斥药物泼尼松10mg/d+FK5062mg/d+MMF1g/d,FK506浓度为2ng/ml。治疗5天后出现腹痛、腹泻,解黄色稀水样便,每天10余次。首先应考虑并发了() ["A.急性胃肠炎","细菌性痢疾","肠道真菌感染","肠道阿米巴","肠道过敏症"] 中央和地方共享税是由()征收。 ["国家税务局","地方税务局","由国家税务局和地方税务局按比例分别征收","按分成比例大小决定由国家税务局或地方税务局征收"] 因汇率变动而引起对外举债的损失风险被称为()。 ["外汇储备风险","外债风险","买卖风险","进出口贸易的汇率风险"] 个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三类,分别是分类所得税制,综合所得税制和()。 ["比例所得税制","固定所得税制","混合所得税制","累进所得税制"] 当汇率变动时,外汇储备所面临的风险为()。 ["外汇储备风险","外债风险","买卖风险","进出口贸易的汇率风险"]

计算问答题:某制药企业具备研发和生产能力,为增值税一般纳税人,2015年2月发生如下业务:(1)进口一台研发设备,成交价格折合人民币70万元,支付境外运输费、保险费折合人民币4万元。委托报关行代理报关服务,支付报关费,取得增值税专用发票,价税合计金额0.1万元。报关后委托运输公司将设备运回企业,支付运输费用,取得运输业增值税专用发票上注明运费金额1.2万元。
(2)购买原材料,取得增值税专用发票,不含税金额35万元;支付广告公司广告费用,取得增值税专用发票,支付不含税金额150万元;支付某律师事务所(增值税一般纳税人)法律顾问费,取得增值税专用发票,价税合计40万元。
(3)销售药品(非避孕药品),取得不含税销售额200万元;将一台2013年10月份购进的检测设备出租给某高校使用一个月,取得含税月租金1万元;将一项2013年自行研发完成的专有技术转让给某企业,取得转让费180万元。
(4)将一台2008年购入的设备转让给某企业,价税合计22万元,委托运输公司将该设备运送到受让方,取得运输业增值税专用发票,支付不含税运费金额0.8万元。
(5)月末盘点时发现上月向农民收购的一批用作原料的农业初级产品因管理不善毁损,账面成本12万元(含运费1万元)。(其他相关资料:假定该企业为非增值税转型试点企业,进口设备适用的关税税率为10%;上述业务中涉及的企业均为增值税一般纳税人)
要求:回答下列问题,每问需计算出合计数。
(1)该企业当期应转出的进项税额。
(2)该企业进口环节应缴纳的关税。
(3)该企业进口环节应缴纳的增值税。
(4)该企业当期增值税的销项税额。
(5)该企业转让设备应纳的增值税。
(6)该企业当期应向税务机关缴纳的增值税。

参考答案:

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