某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2014年发生的与我国境内相关的业务如下： （1）以经营租赁的方式出租一批设备给我国境内A企业，取得租金收入100万元。 （2）为我国境内的B企业提供担保服务，取得担保费收入20万元。 （3）转让以前年度购进的我国境内的土地使用权给境内C企业，取得收入1000万元，转让时该土地的账面价值为800万元，计税基础为700万元。 （4）以融资租赁的方式，出租一套设备给我国境内的D企业，共收取租金200万元，2014年12月租赁到期，D企业另支付10万元取得了设备的所有权，已知该套设备的价款为120万元。 要求：根据上述资料，回答下列问题。A企业应代扣代缴该非居民企业的企业所得税为（）万元。 A.9.45。 10。 20。 25。
下列关于跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理的表述中，正确的有（）。 总机构和具有主体生产经营职能的三级分支机构就地分摊缴纳企业所得税。 三级及三级以下分支机构，其营业收入、职工薪酬和资产总额等统一计入二级分支机构计算。 上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税。 新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税。 汇总纳税企业在中国境外设立的不具有法人资格的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税。
境外中资企业应当根据生产经营和管理的实际情况，自行判定实际管理机构是否设在中国境内，如果判定符合居民企业条件，应当向主管税务机关书面提出居民身份认定申请并提供的相关资料有（）。 企业集团组织结构说明及生产经营概况。 企业上一年度重大事项的董事会决议及会议记录。 企业上一个纳税年度的公证会计师审计报告。 企业集团举债能力及融资结构情况的分析。 企业法律身份证明文件。
根据企业所得税法的规定，下列说法不正确的有（）。 企业自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 按月或按季预缴的，应当自月份或者季度终了之日起7日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的以扣缴义务人所在地为纳税地点。 依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款。
下列关于非居民企业所得税管理说法中，正确的有（）。 非居民企业取得来源于中国境内的担保费，应按照企业所得税法对利息所得规定的税率计算缴纳企业所得税。 非居民企业在中国境内未设立机构、场所而转让中国境内土地使用权，应以其取得的土地使用权转让收入总额作为土地使用权转让所得计算缴纳企业所得税。 非居民企业出租位于中国境内的房屋、建筑物等不动产，对未在中国境内设立机构、场所进行日常管理的，以其取得的租金收入全额计算缴纳企业所得税。 非居民企业以程租、期租、湿租的方式出租船舶、飞机取得收入的经营活动属于国际运输业务。 非居民企业直接转让中国境内居民企业股权，如果股权转让合同或协议约定采取分期付款方式的，应于合同或协议生效且完成股权变更手续时，确认收入实现。
下列选项中，属于搬迁完成年度，企业应进行搬迁清算，计算搬迁所得的有（）。
