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问题:

[问答题,简答题]

某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2014年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用4万元和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证及相关的增值税专用发票和保险费发票;
(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格;
(3)收购免税农产品一批,支付收购价款70万元,委托运输企业(小规模纳税人)运输,运输费用为10万元,取得税务机关代开的货运增值税专用发票,当月将收购免税农产品的30%用于公司饮食部;
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税34万元,支付不含税运输费用20万元,取得货运增值税专用发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿;
(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元;
(6)销售除化妆品以外的其他非应税消费品商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,月末前收回全部货款,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元;
(7)取得化妆品的逾期包装物押金收入14.04万元。(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%;当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并经过税务机关认证)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算该公司进口环节应缴纳的关税;
(2)计算该公司进口环节应缴纳的消费税;
(3)计算该公司进口环节应缴纳的增值税;
(4)计算该公司委托加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加总和;(5)计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和;
(6)计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和;
(7)计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和;
(8)计算该公司国内销售环节应缴纳的增值税;
(9)计算该公司当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加总和(不包括代扣代缴的部分)。

男性,32岁。因慢性肾炎、肾功能衰竭于5个月前行同种异体肾移植,手术后维持抗排异治疗。近2周来发热,38.5~39℃,轻咳伴气急。X线胸片示两肺弥漫性细小结节状影,约0.8mm大小,分布比较均匀,其中部分融合。拟诊血行播散性肺结核。从结核病预防角度来说,在器官移植前应该对受者和供者作下列哪项必要的,而目前又被忽视的检查() ["A.受、供者双方都作X线胸部摄片","受、供者双方痰、尿标本结核杆菌检查","受、供者双方结核菌素试验,阳性则手术后受者应接受预防性化学治疗","受、供者双方接(补)种卡介苗","受、供者双方常规预防性化学治疗"] 男性,32岁。因慢性肾炎、肾功能衰竭于5个月前行同种异体肾移植,手术后维持抗排异治疗。近2周来发热,38.5~39℃,轻咳伴气急。X线胸片示两肺弥漫性细小结节状影,约0.8mm大小,分布比较均匀,其中部分融合。拟诊血行播散性肺结核。为确诊,下列哪项检查最有价值() ["A.结核菌素试验","细菌学和(或)病理学检查","血沉","CT或MRI","肺功能测定"] 用于提供企业在一定会计期间内经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金及其等价物流入和流出信息的会计报表是()。 ["资产负债表","现金流量表","成本表","损益表"] 男性,32岁。因慢性肾炎、肾功能衰竭于5个月前行同种异体肾移植,手术后维持抗排异治疗。近2周来发热,38.5~39℃,轻咳伴气急。X线胸片示两肺弥漫性细小结节状影,约0.8mm大小,分布比较均匀,其中部分融合。拟诊血行播散性肺结核。【假设信息】假定经检查不能确定血行播散性肺结核,应首先考虑下列哪一疾病() ["A.其他病原体感染","肺泡细胞癌","肺泡蛋白沉着症","特发性含铁血黄素沉着症","排异反应"] 反映物业管理企业在一定时期内经营业绩或者经营成果及其分配情况的会计报表是()。 ["资产负债表","现金流量表","成本表","损益表"]

某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2014年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运输费用8万元、装卸费用4万元和保险费用3万元,已取得海关的完税凭证及相关的增值税专用发票和保险费发票;
(2)受托加工化妆品一批,委托方提供的原材料不含税金额86万元,加工结束向委托方开具普通发票收取加工费和辅助材料的含税金额共计46.8万元,该化妆品商贸公司当地无同类产品市场价格;
(3)收购免税农产品一批,支付收购价款70万元,委托运输企业(小规模纳税人)运输,运输费用为10万元,取得税务机关代开的货运增值税专用发票,当月将收购免税农产品的30%用于公司饮食部;
(4)购进其他商品,取得增值税专用发票,支付价款200万元、增值税34万元,支付不含税运输费用20万元,取得货运增值税专用发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额10万元(占支付金额的5%),经查实应由运输单位赔偿;
(5)将进口化妆品的80%重新加工制作成套装化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,取得不含税销售额650万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额70.2万元;
(6)销售除化妆品以外的其他非应税消费品商品,开具增值税专用发票,应收不含税销售额300万元,月末前收回全部货款,给所有购货方的销售折扣比例为5%,实际收到金额285万元;
(7)取得化妆品的逾期包装物押金收入14.04万元。(注:关税税率20%,化妆品消费税税率30%;当月购销各环节所涉及到的票据符合税法规定,并经过税务机关认证)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
(1)计算该公司进口环节应缴纳的关税;
(2)计算该公司进口环节应缴纳的消费税;
(3)计算该公司进口环节应缴纳的增值税;
(4)计算该公司委托加工环节应代收代缴的消费税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加总和;(5)计算该公司国内销售环节应缴纳的消费税总和;
(6)计算该公司国内销售环节实现的销项税额总和;
(7)计算该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和;
(8)计算该公司国内销售环节应缴纳的增值税;
(9)计算该公司当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加总和(不包括代扣代缴的部分)。

参考答案:

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